符合條件的話可以申請留抵退稅，不需要繳納增值稅及附加稅。

老師，那這個月的賬務怎么做呢？還是要計提呢？

整體還有留抵，不需賬務處理

我這個月就是銷項大于進項，但是我全年進項大于進項，并且我目前留抵的是夠和這個月的9萬抵消的，老師我還是不明白，需要分錄的話，可以麻煩您幫我寫一下嗎？我自己研究您寫的分錄

謝謝老師，真的太謝謝您了，我剛才沒看到您給我回復的，我就又發了一條

老師，我還想咨詢您一個問題，年末全年如果進項大于銷項，是不是銷項余額結轉成了0，反之，銷項大于進項，進項的余額結轉成了0

1、計提時： 借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結轉： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

這是負債科目不是損益，不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現貸方差要交稅時重復這一步。

啊啊啊啊啊，老師我愛你！太感謝你了老師！！！