應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅 期末余額在貸方，說(shuō)明有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣完，是吧？

這個(gè)貸方表示銷(xiāo)項(xiàng)稅額 ，大于進(jìn)項(xiàng)稅額一般是這樣，借方表示留底稅額

這是還沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的期末余額，在科目余額表上看的，月底一結(jié)轉(zhuǎn)就在借方了吧？

不是，這個(gè)不結(jié)轉(zhuǎn)就可以看是貸方還是借方，貸方一般都是需要交增值稅，借方表示進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額

我們是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，我做的這個(gè)分錄對(duì)嗎？以前沒(méi)有做過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)，是手工統(tǒng)計(jì)下來(lái)是本期留抵25178.72元

下面是做的手工記錄

你好是的，是這樣做，是的，

那為什么應(yīng)交增值稅在貸方，銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額？

你這個(gè)是有進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，這個(gè)，你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，相當(dāng)銷(xiāo)項(xiàng)稅額

那要改記賬憑證嗎？

你這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)咋銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額都有期末數(shù)？ 你對(duì)應(yīng)增值稅申報(bào)表去查下，銷(xiāo)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額和增值稅申報(bào)表可以對(duì)上嗎，應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)之后銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額期末數(shù)為0? 留底話(huà)，這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方等于主表上面留底稅額，這個(gè)未交增值稅貸方等于應(yīng)補(bǔ)退稅額? ?你之前是不是都沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)，都沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)需要按月去結(jié)轉(zhuǎn)補(bǔ)上，查看啥情況不一樣 需要去查原因，你這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄先刪除，去查下看啥情況

以前賬上沒(méi)有做過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)/銷(xiāo)項(xiàng)，現(xiàn)在就是要一筆補(bǔ)上，接著以后做賬就要錄上進(jìn)項(xiàng)/銷(xiāo)項(xiàng)，就不會(huì)錯(cuò)了，現(xiàn)在要補(bǔ)的話(huà)，該怎樣做？?jī)?nèi)帳

內(nèi)賬？那這個(gè)直接結(jié)轉(zhuǎn)和申報(bào)表一致，之后差額掛未分配利潤(rùn)平掉 可以這樣，你比對(duì)申報(bào)表可以調(diào)一致，

老師，做內(nèi)帳的話(huà)需要做應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)/銷(xiāo)項(xiàng)，這個(gè)科目嗎？

可以做，也可以不做，我這邊就沒(méi)有做

如果銷(xiāo)售收入貨物，直接借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就可以了吧？不做應(yīng)交稅費(fèi)了

是的內(nèi)賬可以不做這個(gè)，是的

那好就不做了，下面這個(gè)憑證已經(jīng)審核結(jié)過(guò)賬了，如果修改，怎樣把應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，做平了？