老師，我想咨詢個問題，月末需不需要把進項與銷項結轉至“應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅科目”
你好 一般納稅人期末要結轉 你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
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Q
我想咨詢下月末或年末進項稅額和銷項稅額轉出的處理，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅是個備抵科目嗎？轉出未交增值稅的余額如何處理？
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Q
老師，我想咨詢個問題，月末需不需要把進項與銷項結轉至“應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅科目”
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Q
老師，11月的進項大于銷項，我做了借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-轉出未交增值稅，把增值稅科目結平了，留抵的稅額還需不需要做分錄呢
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Q
請問老師，一般納稅人當月用了應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，月末需要把這個科目轉到“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”嗎？
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Q
前提是銷項＞進項，月末進項稅額/銷項稅額/進項稅額轉出，月末需要分別結轉嗎？這個分錄需要做嗎？借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-轉出未交增值稅 還是只需要做這個分錄：借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
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粵公網安備 44030002003870號
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是一般納稅人，是必須要這樣結轉嗎？會計制度或是書上有這樣要求這樣寫嗎？在哪里可以查到？
你好了 增值稅22號文件可以看一下??