按內(nèi)賬處理來看，A公司開票給B公司，C客戶買車掛靠B公司，假如A公司從廠家進貨30萬，只賺廠家返點30萬的5.5%是16500元，以30萬的94.5%賣給B公司283500，B公司又包購置稅、保險、上牌、貸款等費用賣給C客戶40萬，C客戶把40萬打到A客戶私戶，這樣從A公司做賬來看，從廠家進貨到成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄要怎么做？

你好： 1.提醒，這種交易存在稅務(wù)風(fēng)險。 從內(nèi)賬角度，A要確認(rèn)收入，283500元 A公司采購成本是30萬減30*5.5% A公司不賺不虧。 借：庫存商品28萬 貸：銀行存款28萬（簡化） 賣給B， 借：銀行存款40萬 貸：其他應(yīng)付款～B12萬 主營業(yè)務(wù)收入28萬 借：主營業(yè)務(wù)成本28萬 貸：庫存商品28萬

現(xiàn)在是這種情況，A公司跟廠家進貨開票是30萬，返利2萬是后期才給沒在票上直接減掉，但我們賣給B公司是直接減掉2萬后銷項票開28萬，然后B又包購置稅、保險等賣給C客戶40萬（C客戶掛靠B公司），C客戶又把40萬直接轉(zhuǎn)給A公司，A公司內(nèi)賬角度來做，從廠家進貨到結(jié)轉(zhuǎn)，分錄要怎么做呢？

你好： 內(nèi)賬中，以實際交的稅為準(zhǔn)。并不直接確認(rèn)銷項進項。因為增值稅是銷項減進項進行交稅，還有其他發(fā)票的采購或銷售。（核算出來也不準(zhǔn)確。） 增值稅，企業(yè)所得稅都是以實際繳納為準(zhǔn)。 內(nèi)賬的企業(yè)所得稅也不是根據(jù)內(nèi)賬的利潤總額計算的。一個道理。

如果不考慮外賬賬務(wù)處理，像內(nèi)賬這情況，進項到銷項分錄要怎么做

你好： 就算沒有做外賬，也是以給稅局交的錢為準(zhǔn)。 主要是內(nèi)賬發(fā)票不齊全的情況太多了。 內(nèi)賬就是剔除了稅的影響，只考慮實際承擔(dān)的繳納金額。 反映的結(jié)果，就是企業(yè)實際的盈利，實際的費用，實際的交稅金額。

這些都知道，我是說以上面例子，從進項到結(jié)轉(zhuǎn)分錄要怎么做