老師，你好！2019年匯算清繳實際虧損5301.89元，但是這個數據以前是在財務公司做的帳，拿回公司自己做的時候，這筆虧損沒有建到帳里面，但是年度匯算清繳申報表里面有虧損5301.89元，導致后面的報表和每個季度的申報表里相差5301.89元，這個帳要怎么在財務系統里面調帳呢？會計分錄怎么做呢？
同學，你好，這個應該是正常的，匯算清繳是按我準備的規定匯算出來的利潤 ，咱們是會計做的利潤 ，匯算清繳就是對會計賬做的調整 ，這個虧損不是看賬是看報表的。
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老師：去年匯算清繳的時候，公司負債5031.89元，但是去找的代帳公司做的帳，今年我在財務里面按照1月份開始建的帳，然后那個去年負債的5031.89元就結轉不到我現在做的帳里面了，但是每個季度申報的時候，他又在申報表里面，怎么辦呢？怎么補錄一個會計分錄合適呢？要不然最后算出來的未分配利潤總是沒有減掉5031.89元，然后申報表里面又是減掉了的。
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老師：去年匯算清繳的時候，公司負債5031.89元，但是去找的代帳公司做的帳，今年我在財務里面按照1月份開始建的帳，然后那個去年負債的5031.89元就結轉不到我現在做的帳里面了，但是每個季度申報的時候，他又在申報表里面，怎么辦呢？怎么補錄一個會計分錄合適呢？要不然最后算出來的未分配利潤總是沒有減掉5031.89元，然后申報表里面又是減掉了的。那怎么辦，有什么方法可以更正嗎？期初輸入不進去了，必須是先輸入期初，才能開始建帳呢？我是億企贏的財務軟件。
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老師，你好！2019年匯算清繳實際虧損5301.89元，但是這個數據以前是在財務公司做的帳，拿回公司自己做的時候，這筆虧損沒有建到帳里面，但是年度匯算清繳申報表里面有虧損5301.89元，導致后面的報表和每個季度的申報表里相差5301.89元，這個帳要怎么在財務系統里面調帳呢？會計分錄怎么做呢？
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老師好，我想問下之前匯算清繳時我們調增了一筆招待費1000，但是當時沒有做這筆費用，是后面匯算清繳完補錄在12月份的，但當時已經申報了第一季度的財務報表了，就導致這申報第二季度財務報表時，貨幣資金的年初余額始終多1000，未分配利潤本年累計數少1000，這個怎么處理啊
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我現在新接手一家公司做賬報稅，現在在做匯算清繳，發現在去年四季度的企業所得稅報表里有彌虧9萬多，但今年2月有自查補了21年企業所得稅2000多元，實際是以前沒有虧損的，現在匯算清繳要交3000多的稅，老板不愿交這么多企業所得稅，要求調報表，我要從哪些方面調為好？
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A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》中，第1列資產原值填報取數是本年購入+以前年度的固定資產之和，和資產負債表中的固定資產原價金額一致。第2列本年折舊金額填報取數是賬上的本年貸方發生額，第3列累計折舊填報取數是賬上的期末余額，4列資產計稅基礎填報取數和資產原值金額一致，稅收折舊填報是不是和本年折舊金額一致？8列累計折舊是不是和3列的累計折舊金額一致？
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增值稅發票進來貨未到錄庫存商品嗎，還是做在途不列進項，哪種方便
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調整過一次分錄，是這樣做的，借：未分配利潤5301.89 貸：其它應收款 5301.89 這樣調整的話，未分配利潤是調低了5301.89元
同學，你好，這個就不應該調的，稅務的表上的虧損和利潤報表上的虧損有差異是正常的
第二年盈利不是可以抵扣第一年的虧損嘛！也可以抵企業所得稅??！
同學，你好，這個是的。
但是去年不是虧損5301.89元，假如今年未分配利潤100000元，抵扣去年虧損的未分配利潤5301.89元，截止今年未分配利潤就是100000-5301.89=94698.11元，如果不調整的話，未分與利潤一直就很高啊！
這個主要看你當年利潤了，和調整沒有關系吧，你調不調也就差五千多。你匯算的時候，稅務還是看94698這個金額，不會看你財務報表上的金額 。
那您的意思就是財務軟件上不做任何調整了嗎？這樣合適嗎？我問上個老師，她說就按照上面那個會計分錄去調整未分配利潤，有點糊涂了。
同學，你好，這個不做調整的。
5000多也不算多哦，那就不調整了吧。
老師，那這樣的話，比如：第一個季度繳納企業所得稅6000元，第二、第三季度未繳納，第四季度繳納企業所得稅7000元，總共繳納企業所得稅13000元，這13000元是要等到匯算清繳的時候再做調增企業所得稅是吧？
同學，你好，這個可以的。
一般情況下全年繳納的企業所得稅是在匯算清繳的時候調增還是要怎么做呢？
匯算清繳是看你發生的成本費用或是收入有沒有調整的。如果沒有，和利潤表利潤總額一樣，如果有調整的，就不一樣了。 如你的招待費用，有個政策，你實際發生了100元招待費，你當期如果沒有收入，那你按正同的政策，你所得稅前不能扣除的。 業務招待費支出按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的0.5%”