環球企業為高爾夫球及球具生產廠家，是增值稅一般納稅人。10月發生以下業務:(1)購進一批PU材料，增值稅專用發票注明價款10萬元、增值稅稅款1.3萬元，委托乙企業將其加工成100個高爾夫球包，支付加工費2萬元、增值稅稅款0.26萬元;乙企業當月銷售同類球包不含稅銷售價格為0. 25萬元/個。 (2)將委托加工收回的球包批發給代理商，收到不含稅價款28萬元。 (3)購進一批碳素材料、鈦合金，增值稅專用發票注明價款150萬元、增值稅稅款19.5萬元，委托丙企業將其加工成高爾夫球桿，支付加工費用30萬元、增值稅稅款3.9萬元。 (4)委托加工收回的高爾夫球桿的80%當月已經銷售，收到不含稅價款300萬元，尚有20%留存倉庫。 (5) 主管稅務機關在11月初對甲企業進行稅務檢查時發現，乙企業已經履行了代收代繳消費稅義務，丙企業未履行代收代繳消費稅義務。 (其他相關資料:高爾夫球及球具消費稅稅率為10%，以上取得的增值稅專用發票均已通過主管稅務機關認證) 要求:根據上述資料，編制環球企業的會計分錄。
你好，需要計算做好了發給你
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甲企業為高爾夫球及球具生產廠家，是增值稅一般納稅人。2010年10月發生以下業務： (1)購進一批Pu材料，增值稅專用發票注明價款l0萬元、增值稅稅款l.7萬元，委托乙企業將其加工成l00個高爾夫球包，支付加工費2萬元、增值稅稅款0.34刀兀;乙企業當月銷售同類球包不含稅銷售價格為0.25萬元/個。 (2)將委托加工收回的球包批發給代理商，收到不含稅價款28萬元。 (3)購進～批碳素材料、鈦合金，增值稅專用發票注明價款l50萬元、增值稅稅款25?5萬元，委托丙企業將其加工成高爾夫球桿，支付加工費用30萬元、增值稅稅款5.1萬元。 (4)委托加工收回的高爾夫球桿的80%當月已經銷售，收到不含稅價款300萬元，尚有20%留存倉庫。 (5)主管稅務機關在11月初對甲企業進行稅務檢查時發現，乙企業已經履行了代收代繳消費稅義務，丙企業未履行代收代繳消費稅義務。(其他相關資料：高爾夫球及球具消費稅稅率為l0%，以上取得的增值稅專用發票均已通過主管稅務機關認證) (4)計算甲企業留存倉庫的高爾夫球桿應繳納的消費稅。請問老師第四問怎么做，及為什么這么做
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環球企業為高爾夫球及球具生產廠家，是增值稅一般納稅人。10月發生以下業務:(1)購進一批PU材料，增值稅專用發票注明價款10萬元、增值稅稅款1.3萬元，委托乙企業將其加工成100個高爾夫球包，支付加工費2萬元、增值稅稅款0.26萬元;乙企業當月銷售同類球包不含稅銷售價格為0. 25萬元/個。 (2)將委托加工收回的球包批發給代理商，收到不含稅價款28萬元。 (3)購進一批碳素材料、鈦合金，增值稅專用發票注明價款150萬元、增值稅稅款19.5萬元，委托丙企業將其加工成高爾夫球桿，支付加工費用30萬元、增值稅稅款3.9萬元。 (4)委托加工收回的高爾夫球桿的80%當月已經銷售，收到不含稅價款300萬元，尚有20%留存倉庫。 (5) 主管稅務機關在11月初對甲企業進行稅務檢查時發現，乙企業已經履行了代收代繳消費稅義務，丙企業未履行代收代繳消費稅義務。 (其他相關資料:高爾夫球及球具消費稅稅率為10%，以上取得的增值稅專用發票均已通過主管稅務機關認證) 要求:根據上述資料，編制環球企業的會計分錄。
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企球球廠增值稅一般納稅人。2019年10月發生下業務:(1）購進一批材料，增值稅專用發票注明價款10萬元、增值稅稅額1.6萬元，委托乙企業將其加工成100個高爾夫球包，支付加工費2萬元、增值稅稅額0.32萬元;乙企業當月銷售同類球包不含稅銷售價格為0.25萬元/個。 (2)將委托加工收回的球包批發給代理商，收到價款(不含稅)28萬元。 （3）購進一批碳素材料，增值稅專用發票注明價款150萬元、增值稅稅額24萬元，委消托丙企業將其加工成高爾夫球桿，支付加工費用30萬元、增值稅稅額4.8萬元。 (4)委托加工收回的高爾夫球桿的 80%當月已經銷售，收到價款(不含稅)300 萬元，尚有20%留存倉庫。 注:高爾夫球及球具消費稅稅率為10%，以上取得的增值稅專用發票均已通過主管稅務機關認證。 問題（1）甲企業當月應繳納的增值稅為多少 （2）這里面的增值稅0.32萬元和4.8萬元是由受托方代收代繳的增值稅稅額嗎
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甲企業為高爾夫球及球具生產廠家，是增值稅一般納稅人。2010年10月發生以下業務：（1）購進一批Pu材料，增值稅專用發票注明價款10萬元、增值稅稅款1.7萬元，委托乙企業將其加工成100個高爾夫球包，支付加工費2萬元、增值稅稅款0.34萬元；乙企業當月銷售同類球包不含稅銷售價格為0.25萬元／個。（2）將委托加工收回的球包批發給代理商，收到不含稅價款28萬元。（3）購進一批碳素材料、鈦合金，增值稅專用發票注明價款150萬元、增值稅稅款25.5萬元，委托丙企業將其加工成高爾夫球桿，支付加工費用30萬元、增值稅稅款5.1萬元。（4）委托加工收回的高爾夫球桿的80％當月已經銷售，收到不含稅價款300萬元，尚有20％留存倉庫。（5）主管稅務機關在11月初對甲企業進行稅務檢查時發現，乙企業已經履行了代收代繳消費稅義務，丙企業未履行代收代繳消費稅義務。（其他相關資料：高爾夫球及球具消費稅稅率為10％，以上取得的增值稅專用發票均已通過主管稅務機關認證）要求：根據上述資料，按序號回答下列問題，如有計算，每問需計算出合計數。（1）計算乙企業應已代收代繳的消費稅。
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甲企業為高爾夫球及球具生產廠家，是增值稅一般納稅人。2010年10月發生以下業務：（1）購進一批Pu材料，增值稅專用發票注明價款10萬元、增值稅稅款1.7萬元，委托乙企業將其加工成100個高爾夫球包，支付加工費2萬元、增值稅稅款0.34萬元；乙企業當月銷售同類球包不含稅銷售價格為0.25萬元／個。（2）將委托加工收回的球包批發給代理商，收到不含稅價款28萬元。（3）購進一批碳素材料、鈦合金，增值稅專用發票注明價款150萬元、增值稅稅款25.5萬元，委托丙企業將其加工成高爾夫球桿，支付加工費用30萬元、增值稅稅款5.1萬元。（4）委托加工收回的高爾夫球桿的80％當月已經銷售，收到不含稅價款300萬元，尚有20％留存倉庫。（5）主管稅務機關在11月初對甲企業進行稅務檢查時發現，乙企業已經履行了代收代繳消費稅義務，丙企業未履行代收代繳消費稅義務。（其他相關資料：高爾夫球及球具消費稅稅率為10％，以上取得的增值稅專用發票均已通過主管稅務機關認證）要求：根據上述資料，按序號回答下列問題，如有計算，每問需計算出合計數。（1）計算乙企業應已代收代繳的消費稅。
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粵公網安備 44030002003870號
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1借原材料10 應交稅費進項稅額1.3 貸銀行存款11.3
借委托加工物資10 貸原材料10
借委托加工物資2 應交稅費進項稅額0.26 貸銀行存款2.26
借委托加工物資1.33 貸銀行存款1.33
2.借庫存商品13.33 貸委托加工物資13.33
借銀行存款31.64 貸主營業務收入28 應交稅費銷項稅3.64
借主營業務成本13.33 貸庫存商品13.33
借稅金及附加2.8 貸應交稅費—應交消費稅2.8
3.借原材料150 應交稅費進項稅額19@5 貸銀行存款169.5
借委托加工物資150 貸原材料150
借委托加工物資30 應交稅費進項稅額3.9 貸銀行存款33.9
4.借銀行存款339 貸主營業務收入300 應交稅費銷項稅39
老師，您好，第四問應該沒有結束吧。
我想知道這個抵問還要計算代扣代繳的消費稅嗎
是的老師。
丙企業代扣代繳消費稅是（150%2B30）/(1-10%)*10%=20 借委托加工物資20 貸銀行存款20
借庫存商品200 貸委托加工物資200
借主營業務成本160 貸庫存商品160
借稅金及附加14 貸應交稅費-應交消費稅14