企球球廠增值稅一般納稅人。2019年10月發(fā)生下業(yè)務(wù):(1）購(gòu)進(jìn)一批材料，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元、增值稅稅額1.6萬(wàn)元，委托乙企業(yè)將其加工成100個(gè)高爾夫球包，支付加工費(fèi)2萬(wàn)元、增值稅稅額0.32萬(wàn)元;乙企業(yè)當(dāng)月銷售同類球包不含稅銷售價(jià)格為0.25萬(wàn)元/個(gè)。 (2)將委托加工收回的球包批發(fā)給代理商，收到價(jià)款(不含稅)28萬(wàn)元。 （3）購(gòu)進(jìn)一批碳素材料，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款150萬(wàn)元、增值稅稅額24萬(wàn)元，委消托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿，支付加工費(fèi)用30萬(wàn)元、增值稅稅額4.8萬(wàn)元。 (4)委托加工收回的高爾夫球桿的 80%當(dāng)月已經(jīng)銷售，收到價(jià)款(不含稅)300 萬(wàn)元，尚有20%留存?zhèn)}庫(kù)。 注:高爾夫球及球具消費(fèi)稅稅率為10%，以上取得的增值稅專用發(fā)票均已通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 問(wèn)題（1）甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅為多少 （2）這里面的增值稅0.32萬(wàn)元和4.8萬(wàn)元是由受托方代收代繳的增值稅稅額嗎
一、這里面的增值稅0.32萬(wàn)元和4.8萬(wàn)元是由受托方收取的增值稅稅額，本公司取得增值稅專用發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 二、由于計(jì)算相對(duì)復(fù)雜，你回復(fù)一下再處理需要繳納的增值稅
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收到個(gè)體戶在12月份稅務(wù)總開(kāi)具的標(biāo)注有有代扣代繳字樣個(gè)稅的一張發(fā)票，企業(yè)一直沒(méi)有代扣，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎么處理，可以讓他個(gè)人匯算清繳繳納嗎
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老師，匯算清繳供工會(huì)經(jīng)費(fèi)是按工資薪金來(lái)扣，這里的工資薪金是實(shí)發(fā)還是應(yīng)發(fā)
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銷售了一批貨物，但是因?yàn)榭头恢蓖现桓犊?，沒(méi)給客戶開(kāi)發(fā)票，該怎么做賬，報(bào)稅？
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我們?nèi)ツ赀M(jìn)入現(xiàn)在的公司現(xiàn)在做外貿(mào)，前幾年是再南京銀行開(kāi)的外幣戶，上個(gè)月，在江蘇銀行開(kāi)了外幣戶，收了2筆美元，江蘇銀行讓我們?cè)趪?guó)家外匯管理數(shù)字外管平臺(tái)(Asone)申報(bào) ，原來(lái)，南京銀行也沒(méi)有要求再這個(gè)平臺(tái)申報(bào)，請(qǐng)問(wèn)是不是有什么要求，不怎么懂，請(qǐng)幫忙解答一下
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您好，老師 請(qǐng)教下，我們是貿(mào)易公司，同一份內(nèi)銷合同，分兩個(gè)不同月份出貨，每次出貨一個(gè)柜子，這種情況出口退稅需要怎么辦理呢？
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唱歌幾百元發(fā)票能做福利費(fèi)嗎
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給供應(yīng)商付款扣了手續(xù)費(fèi) 借:應(yīng)付賬款10000 財(cái)務(wù)費(fèi)用5 貸:銀行存款10000 銀行存款5 這樣做會(huì)計(jì)分錄可以嗎？還是貸銀行存款10005？
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娛樂(lè)服務(wù)可以寫(xiě)福利費(fèi)嗎
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老師，這個(gè)賬套啟用期間寫(xiě)什么日期啊 電腦賬是3月份的 那年份選？
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3.20x4年5月20日，甲公司以一棟廠房為合并對(duì)價(jià)，取得乙公司60％的股權(quán)，并于當(dāng)日起能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制。合并日◇該廠房的賬面原價(jià)為700萬(wàn)元◇已提折舊200萬(wàn)元◇已提減值準(zhǔn)備30萬(wàn)元，公允價(jià)值為800萬(wàn)元。甲公司投資當(dāng)日"資本公積﹣﹣資本溢價(jià)"為50萬(wàn)元，"盈余公積"為20萬(wàn)元。合并當(dāng)日，乙公司凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為600萬(wàn)元，公允價(jià)值為1500萬(wàn)元。假定此項(xiàng)企業(yè)合并之前，甲、乙兩公司之間沒(méi)有發(fā)生任何交易◇會(huì)計(jì)年度和采用的會(huì)計(jì)政策相同，不考慮相關(guān)稅費(fèi)。。要求◇(1）假定該合并為同一控制下企業(yè)合并，編制公司合并乙公司的會(huì)計(jì)分錄。(2）假定該合并為非同一控制下企業(yè)合并，編制甲公司合并乙公司的會(huì)計(jì)分錄。
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企球球廠增值稅一般納稅人。2019年10月發(fā)生下業(yè)務(wù):(1）購(gòu)進(jìn)一批材料，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元、增值稅稅額1.6萬(wàn)元，委托乙企業(yè)將其加工成100個(gè)高爾夫球包，支付加工費(fèi)2萬(wàn)元、增值稅稅額0.32萬(wàn)元;乙企業(yè)當(dāng)月銷售同類球包不含稅銷售價(jià)格為0.25萬(wàn)元/個(gè)。 (2)將委托加工收回的球包批發(fā)給代理商，收到價(jià)款(不含稅)28萬(wàn)元。 （3）購(gòu)進(jìn)一批碳素材料，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款150萬(wàn)元、增值稅稅額24萬(wàn)元，委消托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿，支付加工費(fèi)用30萬(wàn)元、增值稅稅額4.8萬(wàn)元。 (4)委托加工收回的高爾夫球桿的 80%當(dāng)月已經(jīng)銷售，收到價(jià)款(不含稅)300 萬(wàn)元，尚有20%留存?zhèn)}庫(kù)。 注:高爾夫球及球具消費(fèi)稅稅率為10%，以上取得的增值稅專用發(fā)票均已通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 問(wèn)題（1）甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅為多少 解析：1、進(jìn)項(xiàng)稅額是：1.6%2B0.32%2B24%2B4.8=30.72萬(wàn)元； 2、銷項(xiàng)稅額是：28*13%%2B300*13%=3.64%2B39=42.64萬(wàn)元； 3、甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅是：42.64-30.72=11.92萬(wàn)元。