請教下老師，物流公司一般納稅人，4月支付運輸用車租車押金4萬，賬務處理：借其他應收款-押金4萬貸銀行存款4萬。支付租車租金1.52萬，賬務處理：借主營業務成本—租金 應交稅費-進項 貸銀行存款1.52萬。7月支付租金3.7萬，取得專票4萬，賬務處理：借主營業務成本—租金，應交稅費-進項 貸銀行存款3.7萬 應付賬款0. 3萬。10月取得3.7萬7月租金發票3.7萬。因租車改為了以租代售，7月開具的發票作為4月押金轉租金發票。對4月和7月已經入賬的賬務處理如何更正。
以租代售，那你是分期付款購買 借，固定資產?? 應交稅費 增值稅 進項 貸，其他應收款 銀行存款 長期應付款 你把之前分錄沖紅，用我給你這分錄 處理
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粵公網安備 44030002003870號
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對！是以租代售。發票是按支付租金開的，進項也已經抵扣了
把之前紅沖，用我給你的分錄處理
老師實說之前的哪一筆紅沖啊
列入固定資產是不是還要計提折舊啊
我現在入了固定資產，車子沒有過戶到我們單位名下，是付多少款開多少發票。那我這個具體咋搞呢
借主營業務成本—租金 應交稅費-進項 貸銀行存款1.52萬。7月支付租金3.7萬，取得專票4萬，賬務處理：借主營業務成本—租金，應交稅費-進項 貸銀行存款3.7萬 應付賬款0. 3萬。 這些紅沖處理掉
進項已經抵扣了能紅沖嗎！
不影響，你沖紅了，你后面的分錄又做了進項的，總的進項金額也沒發生變化，也不用更改你的申報表r
做更正分錄時，借固定資產的數據填合同金額208800分期款+60000押金款=268800元，貸長期應付款268800對嗎？
是的，沒問題，處理正確的
那之前已入賬的進項發票要取出放在這次更正的分錄里面嗎？支付的8000保險費開在租金里了，這筆保險費需要踢出來嗎
不用的，你的總進項是不發生變化的。單獨拿出來，你這保險 費不包含在資產里面的
但是開在了租金進項發票里。
如果也開在了租金里面，你就直接全額計成本處理，不單獨處理了
好的。紅沖和更正的摘要怎么寫呢？
沖紅XX號憑證，摘要直接這樣寫 修正X號憑證
好的。押金那4萬后來抵了首付款開了專票，需要紅沖嗎？
不用，后面分錄 已經體現了的