您好，這種情況可以分期確認收入，但是銷項稅要一次確認，成本每月確認： 收款時： 借：銀行存款 ? 貸：預收賬款 開出發票時： 借：預收賬款 ? ? ? 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 每期確認收入： 借：預收賬款 ? ? ? 貸：主營業務收入

還有就是這個月我結轉成本的時候利潤很高，然后也沒有足夠的進票抵要交好多增值稅，就是只做了一個月的研發人員工資進去進成本，然后這個月的利潤表的成本就服務費這塊成本就9%，好高，這個月的利潤特高，增值稅也高，請問老師這個成本結轉這塊的分錄能列一下嘛？謝謝老師！！！

您好，結轉成本的分錄如下： 借：主營業務成本 ? 貸：應付職工薪酬

老師關于這種賬務有沒有啥其他的建議可以合理一點呀？我感覺我這9% 的成本太高了，好奇怪

您好， 1、除了人員成本，公司的房屋租金、水電網費、固定資產的折舊都能計入成本的，您看看貴司平常支出有哪些。 2、收入分開做了，利潤還這么高么？

謝謝老師！ 收入我分開做的分錄，然后服務費這塊的成本就只有9%因為只做了這個月的研發人員的工資進去，服務費這塊主要就是研發人員的工資，但是這個工資都是以后每個月發的還有年底可能會多發一點