老師好！小規(guī)模物業(yè)公司，預(yù)收客戶半年度物業(yè)費(fèi)，預(yù)收了6萬，已經(jīng)開票收款，稅率按照現(xiàn)在1%，實(shí)際當(dāng)月發(fā)生物業(yè)費(fèi)1萬，分錄借：銀行存款6萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入9405.94 貸：應(yīng)交增值稅594.06 貸：預(yù)收賬款5萬，分錄這樣做對(duì)嗎？

老師好！小規(guī)模物業(yè)公司，預(yù)收客戶半年物業(yè)費(fèi)，2020年10月1日--2021年3月31日，每月10000元物業(yè)費(fèi)，半年60000元，已經(jīng)開票且收款，開的是專票，做會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款6萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入9405.94 貸：應(yīng)交增值稅594.06 貸：預(yù)收賬款5萬，開票有沒問題？

#提問#請(qǐng)問老師小區(qū)物業(yè)小規(guī)模納稅人，老板從他私戶轉(zhuǎn)公戶20萬記物業(yè)管理費(fèi)，這是一年的物業(yè)費(fèi)，記預(yù)收賬款每個(gè)月攤嗎？做分錄是否用過度一下借其他應(yīng)收款-代收物業(yè)管理費(fèi)-代收物管費(fèi)，貸預(yù)收賬款-物業(yè)管理費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，然后借銀行存款，貸其他應(yīng)收款-物管費(fèi)，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入？請(qǐng)老師指導(dǎo)

注冊(cè)會(huì)計(jì)師實(shí)施截止測試，規(guī)定12月31日為截止日，進(jìn)行測試發(fā)現(xiàn)： （1）2019年12月28日開出銷售發(fā)票，編制如下分錄 借：應(yīng)收賬款—A公司 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品—甲產(chǎn)品 但2020年1月11日公司做了紅字沖銷分錄。 （2）2019年12月31日從倉庫發(fā)出商品，公司未做會(huì)計(jì)處理，經(jīng)查在2020年1月5日開出銷售發(fā)票，編制會(huì)計(jì)處理如下： 借：應(yīng)收賬款—E公司 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品—甲產(chǎn)品 指出主營業(yè)務(wù)收入截止存在的問題

老師，您好，我公司土地出租，現(xiàn)在收到對(duì)方預(yù)付款（租期10年），已經(jīng)給對(duì)方公司開具增值稅專票，我轉(zhuǎn)收入的時(shí)候是一次性做收入還是應(yīng)該10年租金分?jǐn)偟矫總€(gè)月入收入呢？ （1）借：銀行存款 240萬 貸：預(yù)收賬款 240萬 借：預(yù)收賬款 240萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 228.57萬 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 11.43 （2）借：銀行存款 240萬 貸：預(yù)收賬款 240萬 借：預(yù)收賬款 2萬（10年240萬，一個(gè)月分?jǐn)偨痤~2萬） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1.90萬 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅 0.1萬