那我的會計科目，應交稅費下面還要設二級科目嗎？，當時去辦理外匯的時候就已經繳納了各項稅費

同學你好 那我的會計科目，應交稅費下面還要設二級科目嗎？——應交稅費下設置代扣代繳增值稅二級明細；

應繳稅費下面沒有代扣的，現在還有新增代扣嗎

當時大廳辦理的時候，就提供給我稅收完稅證明，現在在納稅申報的時候，又抵扣了，分錄又該怎么寫，麻煩您了

老師我們的會計科目里應交稅金下面沒有代扣的，如果按你上面所說，是不是還要新增

同學你好，是需要新增二級明細 扣稅時 借，管理費用等 貸，銀行存款 貸，應交稅費一代扣企業所得稅 貸，應交稅費一代扣增值稅 貸，應交稅費一代扣城建稅 貸，應交稅費一代扣教育費附加 開票交稅時 借，銀行存款 借，應交稅費一代扣企業所得稅 借，應交稅費一代扣增值稅 借，應交稅費一代扣城建稅 借，應交稅費一代扣教育費附加 貸，銀行存款

老師，扣稅時，貸銀行存款和交稅時借銀行存款沒有看懂

同學你好， 扣稅時，貸銀行存款是我們在支付國外款項時將稅扣下，然后余下的部分用銀行存款支付 交稅分錄，抱歉，借方多打了銀行存款 借，應交稅費一代扣企業所得稅 借，應交稅費一代扣增值稅 借，應交稅費一代扣城建稅 借，應交稅費一代扣教育費附加 貸，銀行存款

扣稅時，貸銀行存款是我們公司給他們直接付的檢測費用，可以這樣理解吧

還有填寫納稅申報表的時候，這個增值稅已做進項抵扣了，這個怎么接著上面做分錄

同學你好 扣稅時，貸銀行存款是我們公司給他們直接付的檢測費用，可以這樣理解吧——是的 如果是做進項抵扣了；分錄是將進項稅額抵減管理費用； 借，管理費用，負數 借，應交稅費一應增一進項，正數

老師后面抵減管理費用，最后一行應該是貸吧

同學你好，不是的，兩個都是在借方；正常沖減管理費用是在貸方，但實務中是做在借方用負數；

謝謝老師