(1)本月購進(jìn)商品收到增值稅專用發(fā)票15份，價稅合計339萬元。 (2) 本月購進(jìn)商品支付運(yùn)費(fèi)21.8萬元，收到增值稅專用發(fā)票5份。 (3)本月銷售商品452萬元，同時收取運(yùn)費(fèi)11.3萬元， 開具增值稅專用發(fā)票20份。 (4)本月從增值稅小規(guī)模納稅人處購買商品20. 6萬元，收到增值稅專用發(fā)票3份。 (5)本月將購進(jìn)的商品5萬元用于公司福利發(fā)放。 (6)本月發(fā)出委托代銷商品10萬元，收到委托代銷方發(fā)來的代銷清單11.3萬元。 (7) 本月有5.65萬元的包裝物押金逾期，未開具發(fā)票。 注: 1.以上金額均為含稅金額: 2.公司適用稅率為13%: 3.運(yùn)輸業(yè)稅率9%; 4.小規(guī)模征收率3%5.本月進(jìn)項發(fā)票全部認(rèn)證抵扣 要求: (1)請計算該公司當(dāng)月銷項稅額: (2) 請計算該公司當(dāng)月進(jìn)項稅稅額: (3) 請計算該公司應(yīng)納增值稅稅額: (4) 填寫增值稅申報表。
業(yè)務(wù)1的進(jìn)項稅額的計算339/1.13*13%=39
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(1)本月購進(jìn)商品收到增值稅專用發(fā)票15份，價稅合計339萬元。 (2) 本月購進(jìn)商品支付運(yùn)費(fèi)21.8萬元，收到增值稅專用發(fā)票5份。 (3)本月銷售商品452萬元，同時收取運(yùn)費(fèi)11.3萬元， 開具增值稅專用發(fā)票20份。 (4)本月從增值稅小規(guī)模納稅人處購買商品20. 6萬元，收到增值稅專用發(fā)票3份。 (5)本月將購進(jìn)的商品5萬元用于公司福利發(fā)放。 (6)本月發(fā)出委托代銷商品10萬元，收到委托代銷方發(fā)來的代銷清單11.3萬元。 (7) 本月有5.65萬元的包裝物押金逾期，未開具發(fā)票。 注: 1.以上金額均為含稅金額: 2.公司適用稅率為13%: 3.運(yùn)輸業(yè)稅率9%; 4.小規(guī)模征收率3%5.本月進(jìn)項發(fā)票全部認(rèn)證抵扣 要求: (1)請計算該公司當(dāng)月銷項稅額: (2) 請計算該公司當(dāng)月進(jìn)項稅稅額: (3) 請計算該公司應(yīng)納增值稅稅額: (4) 填寫增值稅申報表。
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某公司為小規(guī)模納稅人，某月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)本月購進(jìn)商品200萬元，支付運(yùn)費(fèi)1萬元。 (2)本月銷售商品100萬元，收取運(yùn)費(fèi)3萬元，商品加運(yùn)費(fèi)開具增值稅普通發(fā)票。 (3)本月銷售商品30萬元，去稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票，開票時稅款已預(yù)繳。 (4)本月開產(chǎn)品發(fā)布會向參會人員贈送商品，商品售價20600元。 要求:請計算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額及應(yīng)補(bǔ)(退)增值稅稅額，并填報增值稅納稅申報表，
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五、某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年4月銷售商品一批，開具增值稅普通發(fā)票價稅合計金額為100萬元， 增值稅稅率為13%，銷售成本為70萬元;銷售免稅商品一批開具增值稅發(fā)票金額為10萬元;進(jìn)口商品一 批，支付貨款30萬元，關(guān)稅3萬元，增值稅4.29萬元，支付進(jìn)口清關(guān)費(fèi)及運(yùn)費(fèi)2萬元，并取得增值稅專用發(fā) 票;當(dāng)月購進(jìn)庫存商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，稅率13%，并支付貨款20萬元;該企業(yè)期初有留抵進(jìn)項 稅額15萬元。 要求(寫出計算過程) 1、計算當(dāng)月進(jìn)項稅額;2、計算當(dāng)月銷項稅額;3計算當(dāng)月應(yīng)交增值稅
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.新美公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2022年5月份發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下：(1)銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；同時開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬元；(2)將試制的一批新產(chǎn)品用于對外捐贈，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格；(3)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進(jìn)項稅額7.8萬元；另外支付購貨運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)6萬元；(4)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價30萬元；支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為5萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求：該公司本月應(yīng)納的增值稅稅額。(7分)
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A公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2021年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得銷售額15萬元。 （2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得銷售額2.26萬元。 （3）銷售丙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票上注明金額為1.16萬元，同時收取包裝費(fèi)和裝卸費(fèi)共830元。 （4）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款6萬元。 （5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價3萬元。 （6）該公司還向當(dāng)?shù)啬成虉龃N了一批高檔化妝品，取得不含增值稅銷售收入4萬元，增值稅稅額0.52萬元，消費(fèi)稅稅率為15%。 要求： （1）計算本月的增值稅銷項稅額； （2）計算本月的增值稅進(jìn)項稅額； （3）計算本月的應(yīng)納增值稅稅額； （4）計算本月的應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。
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老師:W小規(guī)模公司，注冊資金100萬，法人為自然人A，100%持股，自行拆分為50股，每股2萬?，F(xiàn)A以每股優(yōu)惠單價1.5萬轉(zhuǎn)讓15股給B，A共收到股價款22.5萬，且B以2萬的固定資產(chǎn)入股。 問題1:固定資產(chǎn)入股沒有發(fā)票，只是AB雙方口頭約定，固定資產(chǎn)已交付A使用，這部分怎么入賬？ 問題2:B的占股比例在企業(yè)變更時怎么算？
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老師您好，我計提所得稅每個季度是按照年累計金額計提的，但是后邊一個季度虧損了，我不用交稅，但是我按照年累計利潤總額計提了，之前交的多就不交稅了，并把所得稅費(fèi)用也結(jié)轉(zhuǎn)了，但是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅還有余額怎么辦
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老師:W小規(guī)模公司，注冊資金100萬，法人為自然人A，100%持股，自行拆分為50股，每股2萬?，F(xiàn)A以每股優(yōu)惠單價1.5萬轉(zhuǎn)讓15股給B，A共收到股價款22.5萬，且B以2萬的固定資產(chǎn)入股。 問題1:固定資產(chǎn)入股沒有發(fā)票，只是AB雙方口頭約定，固定資產(chǎn)已交付A使用，這部分怎么入賬？ 問題2:B的占股比例在企業(yè)變更時怎么算？
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業(yè)務(wù)2進(jìn)項稅額的計算 21.8/1.09*9%=1.8
業(yè)務(wù)3銷項稅額的計算 452/1.13*13%+11.3/1.13*13=53.3
業(yè)務(wù)4的進(jìn)項稅額的計算 20.6/1.03*3%=0.6
業(yè)務(wù)5進(jìn)項稅額不可以扣除
業(yè)務(wù)6銷項稅額的計算 11.3/1.13*13%=1.3
業(yè)務(wù)7的銷項稅額的計算 5.65/1.13*13%=0.65
(1)請計算該公司當(dāng)月銷項稅額: 53.3+1.3+0.65=55.25
(2) 請計算該公司當(dāng)月進(jìn)項稅稅額: 39+1.8+0.6=41.4
(3) 請計算該公司應(yīng)納增值稅稅額 55.25-41.4
(3)本月銷售商品452萬元，同時收取運(yùn)費(fèi)11.3萬元， 開具增值稅專用發(fā)票20份。
這個銷項稅額的計算 452/1.13*13%+1.13/1.09*9%
一、 計算填表題(共40分，計算結(jié)果保留兩位小數(shù)) 某公司為小規(guī)模納稅人，某月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)本月購進(jìn)商品200萬元，支付運(yùn)費(fèi)1萬元。 (2)本月銷售商品100萬元，收取運(yùn)費(fèi)3萬元，商品加運(yùn)費(fèi)開具增值稅普通發(fā)票。 (3)本月銷售商品30萬元，去稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票，開票時稅款已預(yù)繳。 (4)本月開產(chǎn)品發(fā)布會向參會人員贈送商品，商品售價20600元。 要求:請計算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額及應(yīng)補(bǔ)(退)增值稅稅額，并填報增值稅納稅申報表，
新問題麻煩你從新提問
已經(jīng)提問過了，沒人解答，不能重新提問了
你放心，老師會的會回復(fù)的
考試呢，著急
業(yè)務(wù)3到底是除以13%，還是9%
第二個是9%因?yàn)槭沁\(yùn)費(fèi)的
老師，還有提問的一個這么久沒回
咱們學(xué)堂有規(guī)定的，你耐心一下