Q
五、某企業為增值稅一般納稅人。2020年4月銷售商品一批，開具增值稅普通發票價稅合計金額為100萬元， 增值稅稅率為13%，銷售成本為70萬元;銷售免稅商品一批開具增值稅發票金額為10萬元;進口商品一 批，支付貨款30萬元，關稅3萬元，增值稅4.29萬元，支付進口清關費及運費2萬元，并取得增值稅專用發 票;當月購進庫存商品一批，取得增值稅專用發票，稅率13%，并支付貨款20萬元;該企業期初有留抵進項 稅額15萬元。 要求(寫出計算過程) 1、計算當月進項稅額;2、計算當月銷項稅額;3計算當月應交增值稅
2022-11-09 13:56
2022-11-09 14:07
當月可以抵扣進項稅額 4.29+2*0.09+20*0.13=7.07
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當月銷項稅額的計算 100/1.13*0.13=11.50
應交增值稅的計算是 11.50-15-7.07=-10.57 形成留抵稅額
老師購進是含稅的不做價稅分離嗎
你具體說的是哪一個數字呢？
20是支付的價款
說的是專票，是不含稅的我認為
那又有免稅收入，進項能全部抵扣嗎
這里沒說免稅的領用呀，所以沒有做
那銷售了不是領用嗎
有的題目直接說免稅的領用多少，這樣按照比例進項不得抵扣
老師這是面試的題目
我認為不需要計算不可以抵扣的進項稅額，本身題目出的也不嚴謹
哦我以為實操和考試會答案不一樣，搞不明白
如果領用原材料，可以根據應稅收入和免稅收入的比例計算不得抵扣部分的在應試中
這里沒說的明白，我也沒考慮