老師，您好！我們2024年核銷了一些應收賬款，會計分錄，借：壞賬準備，貸：應收賬款，有一些有法院的裁定書，有一些沒有法院的裁定書，這個做匯算的時候要怎樣申報呢
匯算時通過填《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090）和《納稅調整項目明細表》（A105000）申報： 有法院裁定書：符合條件，A105090 表對應行填賬載金額、資產計稅基礎等，A105000 表自動關聯取數。 無法院裁定書：若不符扣除條件，A105090 表賬載金額正常填，稅收金額填 0，納稅調整金額為賬載金額（調增 ）；若符合其他條件，填報同有裁定書情況。
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老師你好，我們這邊有筆款是21年的，對方欠我們的款，但是現在不認賬了對方，我要怎么把這筆款消掉。 您好，做壞賬處理就可以了 那具體分錄怎么做呢 我掛賬在應收賬款里的 計提企業的壞賬準備時，借：壞賬準備，貸：應收賬款-公司名稱；2、壞賬發生，結轉壞賬準備時，借：資產減值損失，貸：壞賬準備； 那這個賬是確定收不回來了 那怎么做呢 這是2021年的賬 就是按我上面的分錄，先計提，再結轉 不會影響2023年經營狀況吧 不會呀，這個沒有損益類的科目 不用以前年度損益調整嗎 這上面沒有損益類的科目，不用的 那按照你上面的分錄做完后年底不用調什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你說的這樣的 好的.謝謝
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老師我們公司是一般納稅人，這個月準備注銷，由于2021年度審計調賬的時候做了一筆分錄借：以前年度損益調整 482752.80 貸壞賬準備-應收賬款482752.80 2022年的審計又調回借：以前年度損益調整 -384987.63貸壞賬準備-應收賬款 -384987.63，此時壞賬準備-應收賬款這個科目貸方有余額97765.17，公司資產負債表上的應收票據及應收賬款顯示為-97765.17，應收賬款這個科目上月已經清了沒有余額，怎么處理這個壞賬準備-應收賬款這個科目貸方有余額97765.17？
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老師你好 我們公司有一筆未入賬的以前年度的財務費用支出 這個支出依據是一個22你那人民法院出具的貸款還款執行強制執行關聯公司的資產的一個裁定書 這部分利息加復利加罰息有500萬左右是2018年累計至執行日2022年的 現在我要把這部分利息補充入賬 只能入以前年度損益調整科目 今年我在做匯算清繳的時候這部分利息我該如何反應填報
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您好，老師，這個是老人辦理出院時候的單據，從押金里面扣去一些費用，有個門診醫院的529元也收在了養老院這個賬戶上面了，這個要計入其他應收款里面，后返給老人的錢是6410元，因為是集團公司，請問這個單據我應該怎么做分錄
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老師，您好，我們有幾筆賬確認無法收回了，領導給的指示是核銷應收賬款，這個要怎么做分錄（有一部分在以前年度做了預提壞賬了）
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不符合扣除條件的部分，我們在以前年度計提壞賬的年份，已經做了納稅調增了，現在核銷還要再調增一次嗎？
我們一共核銷壞賬603萬，有裁定書的是564萬，我這個要怎樣填呢
同學你好 調增一次就可以
那我要怎樣填寫呢
之前已納稅調增的不符合扣除條件部分，核銷時無需再調增。 填表：“資產損失直接計入本年損益金額” 填 6030072.12；“資產計稅基礎” 填 5642282；若無賠償收入等，“資產損失的稅收金額” 填 5642282，“納稅調整金額” 填 6030072.12?5642282=387790.12 ，其他無數據欄填 0 。
核銷的時候沒有涉及損益類科目，也要填在計入本年損益的金額那里嗎
按照上面填寫的話，最終的結果，就是核銷這個應收，我要做納稅調增38萬的意思嗎？
同學你好 對的 是這樣的
那以前年度我們全額計提的壞賬準備金額，已經做納稅調增了，現在核銷了，還要做納稅調增？那這個損失，自始至終我們都沒得稅前扣除，還要做調增嗎？
同學你好 調增一次就可以 不用重復調增
按照您上面的填寫，不是納稅調增嗎？不是重復嗎？
你調增一次就可以的