老師，你好。我們有個項目材料是項目負責人負責采購。他個人和我們公司簽訂了購銷合同，然后他又和材料供應商簽訂了采購合同。然后發貨到我們項目上后，項目負責人自己把材料款墊付了沒有從公司賬戶走賬。現在材料供應商開具材料發票給我們公司，要求我們把材料款直接打給這個項目負責人就可以了。那我們該如何操作呢？是寫委托函嗎？還是要求供應商開具收到項目負責人的現金收款收據呢？業務是真實的。

老師，我們是醫療器械商貿公司，我們采購商品的時候每次都先付款，這時候我就借：應付賬款-供應商，貸：銀行存款，可以嗎，然后供貨商才給發貨，等貨到了入庫了，但發票沒到，我先不做賬嗎，如果貨和發票一起到了，我就借：庫存商品，貸：應付賬款-供應商，可以嗎？如果月底了，發票還沒到，是不是就的暫估入庫呀！那這個怎么做分錄呢！還有往來賬，怎么能看出來，對方欠我們發票。

老師，請問上個月我們采購了一批貨款，還沒有收到發票，上月暫估入庫，入庫時借工程材料，貸應付賬款——暫估入庫。領用時借主營業務成本—工程材料，貸工程材料。就是已經出庫轉成本了。這個月收到了發票，我需要怎么做這筆分錄？

老師，請問上個月我們采購了一批貨款，還沒有收到發票，上月暫估入庫，入庫時借工程材料，貸應付賬款——暫估入庫。上月領用時借主營業務成本—工程材料，貸工程材料。就是已經出庫轉成本了。這個月收到了專用發票，我需要怎么做這筆分錄？具體分錄是多少？

老師 我們單位購買原材料 沒有收到發票，我們也沒有付款 采購時暫估入賬 借：原材料-蔬菜暫估入庫（供貨商）100 貸：應付賬款-供貨商100 當月結轉了成本 借：主營業務成本 90 貸：原材料-蔬菜暫估入庫（供貨商）90 次月收到發票并付款 借：原材料 100 貸：原材料-蔬菜暫估入庫（供貨商）100 借：應付賬款-供貨商100 貸：銀行存款100 但是此時科目余額表 原材料-蔬菜暫估入庫（供貨商）此科目是-90 因為上月結轉了90 這個月沖此科目時還剩下10 所以是-90 這我該怎么調整，是上月分錄不對嗎還是需要做個成本回沖嗎？不理解 請老師指導