老師，高企的2022年1月份的研發費用計提錯了，22年1月份多計提了2萬，2022年12月少計提了1000，25年才發現這個問題，我想請教一下賬務上需要怎么處理現在
你好，是在今年做賬務處理嗎？如果是的話，借應付賬款貸研發支出，2萬 借研發支出 貸其他應付款1000 當時結轉了管理費用嗎？
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老師想問下2021年12月計提的年終獎，2022年發放的，我2022年1月份申報了一次個稅，2022年2月份又申報了一次年終獎個稅。如果不辦理退稅的話，會影響匯算清繳嗎？賬上怎么處理呢？走以前年度損益嗎？
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老師，我們2021年計提工資3000萬，2022年1月份補計提了2021年12月份工資2萬元，截止現在3002萬的工資都發放了，那匯算清繳賬載金額，稅收金額怎么填寫啊
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老師您好，請教您個問題，我們公司是做產品研發的，是高企，有單獨設立研發輔助賬，然后我們公司每個月計提工資總額是6萬多，實際發放3萬多，還有3萬多是4個研發人員的工資是沒有發，每個月計提，2021合計計提了1-12月未發金額是35萬，然后2022年4月30日我們才把計提的35萬左右全部發放完，因為我們要研發加計扣除的。那現在關鍵問題是我4月份這筆計提的費用發了，我會計賬上要怎么做呢，第一次遇到這種問題，我不知道要怎么處理，麻煩老師指導一下，謝謝。
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2021年未計提企業所得稅和增值稅附加稅，2022年計提成所得稅費用了，2022年12月發現錯誤，2022年1季度申報利潤表時所得稅費用又填了計提所得稅費用的金額的，這個在2022年12月怎么處理？
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老師，請問去年12月賬上計提的年終獎比1月份發放的時候多了，我一月份賬務上需要怎么處理呢？比如計提十萬，實際發放5萬
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老師，你好，當時已經做了研發費用結轉了，因為現在在準備高企的輔助賬，讓我們把這兩筆工資調整一下，匯算清繳也要調整，所以我不知道要怎么調整
你確定一下是在今年調整還是在以前年度？
老師，在今年調整
借應付賬款貸研發支出，2萬 借研發支出 貸其他應付款1000 借研發支出2萬， 貸以前年度損益調整2萬， 借以前年度損益調整1000， 貸研發支出1000
在今年調整完整的就是這些： 第一個是紅沖，你多做的研發支出2萬。 第二個是補少做的研發支出1000。 第三個是紅沖結轉的管理費用2萬。 第四補研發支出結轉到管理費用的。
好的，謝謝老師
匯算清繳要去調整22年的，還是直接在24年匯算清繳調整？
22年 修改這個最好 涉及到加計扣除的
嗯嗯，好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。