老師您好，請教您個問題，我們公司是做產(chǎn)品研發(fā)的，是高企，有單獨設(shè)立研發(fā)輔助賬，然后我們公司每個月計提工資總額是6萬多，實際發(fā)放3萬多，還有3萬多是4個研發(fā)人員的工資是沒有發(fā)，每個月計提，2021合計計提了1-12月未發(fā)金額是35萬，然后2022年4月30日我們才把計提的35萬左右全部發(fā)放完，因為我們要研發(fā)加計扣除的。那現(xiàn)在關(guān)鍵問題是我4月份這筆計提的費用發(fā)了，我會計賬上要怎么做呢，第一次遇到這種問題，我不知道要怎么處理，麻煩老師指導(dǎo)一下，謝謝。
你好，發(fā)放的35萬員工資，年初計提的有，把它沖減掉就可以了。
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具體的會計分錄要怎么寫，麻煩老師幫忙指導(dǎo)一下。
借：應(yīng)付職工薪酬 35 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅（根據(jù)計算結(jié)果填寫） 其他應(yīng)付款-個人社保 其他應(yīng)付款- 個人住房公積金 銀行存款-##銀行
有問題可以再聯(lián)系。
謝謝老師，明白了。
好的，有問題再問，歡迎評價。