某中型工業(yè)企業(yè)2019年企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)為85萬(wàn)元，未作任何納稅調(diào)整，依25%的稅率繳納了企業(yè)所得稅。該企業(yè)2019年度的有關(guān)賬冊(cè)資料如下:(1)企業(yè)長(zhǎng)期借款賬戶中記載:年初向工行借款10萬(wàn)元，年利率10%;向其他企業(yè)借款20萬(wàn)元，年利率20%，上述借款均用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，利息支出均已列財(cái)務(wù)費(fèi)用;(2)全年銷售收入5000萬(wàn)元，企業(yè)在管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元。(3)8月份繳納稅收滯納金1萬(wàn)元，10月份通過(guò)民政部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)10萬(wàn)元，均在營(yíng)業(yè)外支出中列支;(4)企業(yè)投資收益中有國(guó)債利息收入20000元。要求扼要指出存在的問(wèn)題并計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額。

1.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第19行第3列“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失_調(diào)增金額”為：【】元；2.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第20行第3列“稅收滯納金、加收利息_調(diào)增金額”為：【】元；3.您單位入庫(kù)日期為當(dāng)年度的“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失”、“稅收滯納金總額”為：【0.62】元；4.您單位申報(bào)表A105000第19行第3列“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失-調(diào)增金額“和第20行第3列”稅收滯納金、加收利息-調(diào)增金額”小于入庫(kù)日期為當(dāng)年度的“罰款總額”、“稅收滯納金總額”，請(qǐng)核實(shí)。 以上是稅務(wù)局年度申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)提示，意思是A105000表中第19行和第20行需要填寫(xiě)0.62嗎？

1.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第19行第3列“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失_調(diào)增金額”為：【0】元； 2.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第20行第3列“稅收滯納金、加收利息_調(diào)增金額”為：【0】元； 3.您單位入庫(kù)日期為當(dāng)年度的“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失”、“稅收滯納金總額”為：【0.02】元； 4.您單位申報(bào)表A105000第19行第3列“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失-調(diào)增金額“和第20行第3列”稅收滯納金、加收利息-調(diào)增金額”小于入庫(kù)日期為當(dāng)年度的“罰款總額”、“稅收滯納金總額”，請(qǐng)核實(shí)。，匯算清繳的時(shí)候出現(xiàn)的這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)提示，怎么處理呢，我也沒(méi)有看到哪里有0.02的數(shù)據(jù)啊，

經(jīng)掃描，您單位可能存在以下風(fēng)險(xiǎn)： ◆ 1.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第19行第3列“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失_調(diào)增金額”為：【0】元； 2.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第20行第3列“稅收滯納金、加收利息_調(diào)增金額”為：【0】元； 3.您單位入庫(kù)日期為當(dāng)年度的“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失”、“稅收滯納金總額”為：【30549.51】元； 4.您單位申報(bào)表A105000第19行第3列“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失-調(diào)增金額“和第20行第3列”稅收滯納金、加收利息-調(diào)增金額”小于入庫(kù)日期為當(dāng)年度的“罰款總額”、“稅收滯納金總額”，請(qǐng)核實(shí)。 匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)提示，但我們?nèi)ツ昴甓葲](méi)有稅收滯納金和罰金這塊損失啊，還需要調(diào)整嗎？

老師你好，關(guān)于匯算清繳的年報(bào)中納稅調(diào)整明細(xì)表中有個(gè)“（八）稅收滯納金、加收利息顯示“第20行1列[稅收滯納金、加收利息賬載金額【0】應(yīng)大于等于稅收征管系統(tǒng)中入庫(kù)日期在申報(bào)所屬期內(nèi)，且稅款屬性“+”加收利息“的入庫(kù)稅款【187.87】”，這是在哪個(gè)報(bào)表會(huì)顯示？