在2025年發現2024年多預提了27萬勞務費成本，在2025年1月份沖回，請問沖回分錄怎么做？2025年的企業所得稅匯算清繳時這27萬要補交企業所得稅嗎？還是在2025年匯算清繳時不需要處理。
你好，借預提費用 貸以前年度損益調整
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請問一下老師，我們公司去年做匯算清繳時繳納多1萬元的企業所得，一個季度都做預交所得稅，年底做匯算清繳，多繳了1萬的所得稅，現在稅務局退多交所得稅1萬塊錢到賬了怎么做分錄？
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我公司去年2024年12月的開票收入，到2025年1月份又把那張發票給紅沖，那我現在2025年1月的賬是計入了以前年度損益調整，那個企業所得稅匯算清繳時，我這紅沖了2024年的收入表怎么填，還有等到2025年一季度的時候企業所得稅季報的報表收入怎么填
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在2025年發現2024年多預提了27萬勞務費成本，在2025年1月份沖回，請問沖回分錄怎么做？2025年的企業所得稅匯算清繳時這27萬要補交企業所得稅嗎？還是在2025年匯算清繳時不需要處理。
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比如我2024年按照實際入賬300萬，（300萬沒有申報個稅），匯算清繳的時候肯定要調整出來，但是公司在2025年匯算清繳之前又能回來2024年沒開回來的發票300萬，公司執行小企業會計準則，麻煩芬姐說一下，這個匯算清繳怎么做，還有2025年回來的300萬的發票直接入2025年嗎？賬上需要調整這300萬嗎？
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2024年有一筆辦公費普通發票100元已入賬，現稅務說對方未申報納稅費用需要轉出，在所得稅匯算清繳中轉出，這筆在2025年需要做沖回100元辦公費嗎？如需沖回具體會計科目怎么做？2024年的財務年報是不是也要調整
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需要2024年匯算清繳時納稅調增，補交企業所得稅
企業在2024年12月份超過了小微企業的標準，變成了一般企業。如果2025年1月份沒有超過小微企業標準，可以在2025年1月份變為小微企業嗎？
可以的第一季度如果屬于小微企業
2024年第四季度申報繳納了企業所得稅后又修改過憑證，調過賬、表，需要補交企業所得稅。是更正申報企業所得稅，還是等企業所得稅匯算清繳時申報正確數據再補交企業所得稅？
你好，先更正季報的數據這里
更正季報數據后是不是就要立即補交稅款？還是可以等匯算清繳時再補交？
肯定的若果利潤高了補繳稅款和滯納金