25年支付繳納24年的稅金增值稅50元補交及滯納金10元 會計分類：借：應交增值稅50 營業外支出 10 貸：銀行存款60 借：以前年度損益調整 60 貸：應交增值稅50 營業外支出10 借：本年利潤60 貸：以前年度損益調整60 是這樣的嗎？24年企業所得稅匯算清繳的時候，應交企業所得稅調整10元
什么原因需要補交的？是少做了收入嗎？還是對應的進項不允許抵扣？
-
Q
業務招待費這種需要調增的企業所得稅，是在本年底計提企業所得稅，還是次年匯算清繳繳納時 借：以前年度損益調整 貸：應交稅金 借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調整，最后借：應交稅金 貸：銀行存款
-
Q
請問老師，匯算清繳時如果要補繳納企業所得稅：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費一應交企業所得稅 支付時 借：應交稅費一應交企業所得稅 貸：銀行存款 那如果返回來呢？借：應交稅費一應交企業所得稅 貸：以前年度損益調整 那么下一個是什么？
-
Q
企業匯算清繳時進行納稅調整，借以前年度損益調整 貸應交稅費-企業所得稅。補繳時，借應交稅費-企業所得稅 貸銀行存款，那最后以前年度損益調整最終是轉入調整當月的本年利潤科目嗎？借本年利潤 貸以前年度損益調整？
-
Q
匯算清繳業務招待費納稅調增補稅9.3元 計提：借：以前年度損益調整 9.3 貸：應交稅費-所得稅 9.3 借：利潤分配-未分配利潤 9.3 貸：以前年度損益調整 9.3 繳納時 借：應交稅費-所得稅 9.3 貸：銀行存款 9.3 //還是這樣做 借:利潤分配–未分配利潤9.3 貸:應交稅費–所得稅9.3 借:應交稅費–所得稅9.3貸:銀行存款9.3
-
Q
稅務要求調出的往年發票，分錄貸：以前年度損益調整100借：營業外支出100借：以前年度損益調整100貸：利潤分配一未分配利潤100，補所得稅：借所得稅25貸：應交稅金一應交所得稅25，是這樣處理嗎？
熱門問答 更多>
-
我購買了399的課程，怎樣入群學習？
-
度納稅由報主表(2024年版) 您當期申報數據與上年營業收入申報數據差異變化在50%以上，本年營業收 入[3533876.15]、上年營業收入[0]，請您核實申報數據是否正確。 您單位本所屬期申報增值稅收入7202376.15元，如與本項金額存在差異，請 項目 確認申報數據是否準確。 金額 收入3,533,876.15我的增值稅申報表收入就是這個數，為什么顯示這個 成本：3,251,166.06
-
對方4月份給我開了一張1000（含稅）元的發票，我5月份才做4月份的賬，4月份還沒結賬，對方今天把發票沖紅了，并開具了負數發票-1000給我們公司，負數發票是5月份才開具過來的，現在我不懂怎么處理。就是說正數1000元發票是4月份的，負數發票是-1000是5月份開具過來的，如何做賬務處理
-
#提問＃請問一下老師貴州今年報名必須提供工作證明嗎？
-
老師好，我剛去一家公司，它現在是小規模，24年12月之前是個體，今天報年報我發現它19年到23年的年報都沒有報，現在報有沒有影響？ 另外它的個體的時候每年都有銷項但都在免稅額度內沒交過稅，這種情況下19年到23年的年報都按0申報可以嗎？因為現在的界面點進去19年到23年都是小規模的界面，該怎么填寫呢？
-
老師，其余編制現金流量表一般是直接法嗎？有沒有人用間接法的？上市公司業務量那么多。直接法做得完嗎？
-
小微企業A104000Q期間費用明細表可以不填嗎
-
您好，老師，我在快賬上見賬套，賬套名稱是什么？
-
現金折扣和商業折扣的區別
-
你好，老師，想問過問題，預付賬款發票沒辦法取得了，這個賬怎么做平
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
實際需要要繳納增值稅，未繳納補交
借：應交增值稅50 營業外支出 10 貸：銀行存款60 只要做這一個就可以。當匯算清繳納稅調增10。
不用做以前年度損益調整嗎？
這個增值稅又不涉及到以前年度損益調整。
如果是23年所屬期間的稅金就要用到后面以前年度損益調整的分錄是嗎？
你好，增值稅的不影響利潤。如果是附加稅、印花稅，企業所得稅就影響利潤用以前年度損益調整。