是在2021年底先計提招待費嗎？

是的，發生了的，要你進行計提的

那如果沒調增前交稅6250，調增后7500，財務利潤表中的所得稅出的是7500。那填四季度報時，所得稅計算的是6250，財務報表填報時應該是填7500嗎？

你預交的時候，不需要納稅調增的啊

既然預交不需要調增，那還計提，計提不就是借所得稅貸應交稅金嗎，所得稅不就變成7500了嗎？

調整前的6250計提繳納，匯算清繳的時候在納稅調增的

那怎么做，年底還是要計提所得稅7500，實際四季度交時交稅金6250，財務報表還是按7500填

繳納6250，就按照6250計提所得稅的

您可能沒明白，招待費都是按實際做費用了的，就是在年底計算所得稅時，招待費不是屬于永久性差異嗎，我按稅法只扣除60%，最多扣除收入的千分之五來調增利潤所得，所以比6250多出1250。這時帳上所得稅是7500，先交一個6250，等匯算清繳再交剩下的1250。但是不明白的是四季度計算的稅是6250，填報表時應該是跟帳上一樣，利潤表中所得稅都是7500吧。