老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務處理做了：計提稅款時 借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅， 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產負債表中未分配利潤本年數和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調整的金額，這個要怎么辦呢？

老師 去年有個分錄是因為重開票做了一筆 借應收賬款71800貸主營業務收入68380.95應交稅費應交增值稅銷項稅額3419.05，今年調整分錄 借以前年度損益調整71800貸應收賬款71800借利潤分配 年初未分配利潤71800 貸以前年度損益調整71800對嗎？

@郭老師 請教老師，我在做今年的賬時發現去年多結轉了成本，去年的賬不是我做的，今天我看匯算清繳稅交的多些，我把去年結轉的主營成本反沖，借：庫存商品 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配—未分配利潤 補交所得稅分錄：借：利潤分配——未分配利潤 貸：應交稅費——應交所得稅 借： 應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款 這樣處理和幾個分錄對嗎？

你好老師，去年有一筆暫估成本，我去年做的是借主營業務成本貸應付賬款負數，今年發票回來了借主營業務成本貸應付賬款正數，借應付賬款貸銀行存款，這個不用做一筆借以前年度損益調整貸利潤分配嘛？正常他不影響未分配利潤嘛？

老師，發現2021年賬務錯誤，原記賬分錄： 借：主營業務成本 82000 貸：銀行存款 82000 現在要調整，以下更正分錄是否正確： 借：以前年度損益調整 82000 貸：主營業務成本 82000 借：利潤分配—未分配利潤 82000 貸：以前年度損益調整 82000 借：主營業務成本 82000 貸：利潤分配—未分配利潤 82000