老師，發現2021年賬務錯誤，原記賬分錄： 借：主營業務成本 82000 貸：銀行存款 82000 現在要調整，以下更正分錄是否正確： 借：以前年度損益調整 82000 貸：主營業務成本 82000 借：利潤分配—未分配利潤 82000 貸：以前年度損益調整 82000 借：主營業務成本 82000 貸：利潤分配—未分配利潤 82000
這個調整分錄基本正確，但最后一筆借貸方向需要調整。正確的調整分錄應該是： 借：以前年度損益調整 82000 貸：主營業務成本 82000 借：利潤分配—未分配利潤 82000 貸：以前年度損益調整 82000 然后將“以前年度損益調整”科目余額轉入留存收益即可。
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老師你好，上年度成本多轉了，除了做：借 庫存商品，貸 以前年度損益調整—主營業務成本 這筆分錄外，是不是還要另外做一筆：借 以前年度損益調整—主營業務成本，貸 利潤分配—未分配利潤 ？謝謝！
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借，利潤分配~以前年度損益調整，87378.64, 貸,主營業務收入~技術服務收入 借，利潤分配~未分配利潤87378.64 貸，利潤分配~以前年度損益調整87378.64 這個分錄不對吧。引起資產負債表勾稽不正常
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老師，發現2021年賬務錯誤，原記賬分錄： 借：主營業務成本 82000 貸：銀行存款 82000 現在要調整，以下更正分錄是否正確： 借：以前年度損益調整 82000 貸：主營業務成本 82000 借：利潤分配—未分配利潤 82000 貸：以前年度損益調整 82000 借：主營業務成本 82000 貸：利潤分配—未分配利潤 82000
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調整分錄1和2的以前年度損益調整已經為零，沒有余額了呀
我最后一步分錄是因為第一步分錄調整，使主營業務成本有貸方余額，這筆余額該怎么轉呢？
如果調整后"以前年度損益調整"科目已無余額，那么通常只需進行最后一步調整即可。你最后一步分錄的目標是將調整額從"主營業務成本"轉回至"利潤分配—未分配利潤"。正確的步驟如下： 借：主營業務成本 82000 貸：利潤分配—未分配利潤 82000 這一步驟將原先計入主營業務成本的金額調整至未分配利潤，完成了調整過程。
明白啦，調整主營業務成本到未分配利潤，確保賬目準確。謝謝老師的指導！
？？我在請教老師您呀
理解您的需求后，關鍵點在于將調整后的金額從主營業務成本轉移至未分配利潤，以反映會計調整的實質。根據您的描述，如果調整后“以前年度損益調整”科目已無余額，則最后一步的分錄應是將調整額從主營業務成本轉至未分配利潤。正確的分錄步驟如下： 借：主營業務成本 82000 貸：利潤分配—未分配利潤 82000 這樣操作確保了賬目的準確性和合規性。希望這次解釋清晰明了，如果您還有其他疑問，歡迎繼續提問。
收到，謝謝老師
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