老師之前有一筆費用，是22年的，因為發票一直沒回來，現在確定不會回來了，我現在要把這筆費用清掉，我要做會計分錄，借：管理費用貸：預付賬款，還是直接做借：利潤分配-未分配利潤貸：預付賬款，還是我匯算清繳直接調整報表，賬不做
如果該筆費用對企業財務狀況和經營成果有重大影響，按照會計準則的要求，應通過 “以前年度損益調整” 科目進行調整，會計分錄如下： 沖銷原來的預付賬款，確認費用： 借：以前年度損益調整 貸：預付賬款 將 “以前年度損益調整” 科目余額轉入 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目： 借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：以前年度損益調整 如果涉及盈余公積，還需要調整盈余公積： 借：盈余公積 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 直接計入當期損益 如果該筆費用金額較小，對企業財務狀況和經營成果影響不大，根據重要性原則，可以直接計入當期損益，會計分錄如下： 借：管理費用等 貸：預付賬款 僅在匯算清繳時調整報表 如果不想調整賬務，也可以選擇僅在匯算清繳時調整報表。即在企業所得稅年度納稅申報表中，通過納稅調整項目明細表對該筆費用進行調整，調增應納稅所得額，不做賬務處理。
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老師，18年的房租一直掛著預付賬款的賬，發票是18年的，會計一直沒有把預付賬款房租給抵消掉，現在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調整—管理費用房租 貸：預付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整—管理費用房租 請問這筆年度匯算清繳的時候需要納稅調增嗎
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老師，我想問下，就是我發現我21年年底多預提了一筆幾十萬的費用，就不應該預提。那我現在發現了，我是不是做一筆調整分錄，在2月份賬里做借預提費用，貸以前年度損益調整，然后借以前年度損益調整，貸利潤分配-沒分配利潤，然后在21年匯算清繳做一筆調增
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發現前年管理費用多記了10000，借管理費用，貸應付賬款。 今年發現錯了，可以直接調整成借應付賬款，貸未分配利潤-利潤分配么。 前面利潤是虧損的。 今年我申報匯算清繳時，是不是在納稅調整明細表調增的「其他」欄填寫10000就行了。不需要調整前年的匯算清繳表了吧
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22年確認了費用的應付賬款做錯了，要怎么更正啊。借:主營業務成本 170000 貸：應付賬款 17000 正確的二月已經做了，現在就是發現去年的這個不對 現在直接調整利潤分配未分配利潤可以嗎？ 借：應付賬款 17000貸：利潤分配-未分配利潤17000 還是通過以前年度損益調整科目來做
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2發生了一筆業務，打印圖紙一萬元。公戶轉賬。紙質普通發票丟了，當時的財務做了付款分錄借應付賬款貸銀行存款。2023年查出這筆賬，我想把賬平了，做了分錄。借管理費用貸應付賬款。后來聯系不上打印社。他們不干了。我想著還是2024年的匯算清繳直接調增。做分錄借：應付賬款貸利潤分配—未分配利潤。但是這樣應付賬款怎么平。
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老師，您好。請教您的問題。現在我們查賬發現2023年計提的永續債利息，記到“應付利息—永續債”科目里，但是2023年底支付利息時，計入了“財務費用”科目，并且已經審計完了。請問現在2025年要怎么調整處理？謝謝
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我們是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整
如果不調賬，項目一直會有這個預付，沒有走費用，如果調整了，資產負債表和利潤表的，未分配利潤金額就對不上了
這個直接用利潤分配未分配利潤 做了跨年調整就是這樣
稅務上沒風險吧！
如果兩個表格不一樣
這個是沒有風險的哦
這個為了防止資產負債表和利潤表不，一致，年底再調，可以的吧
同學你好 ?這個可以的
老師我做了，借：利潤分配-未分配利潤貸：預付賬款我的報表預付賬款還是有余額，他不動
你沖減預付賬款借方的話這樣做分錄之后就減少了哦，怎么會不動么
這個預付賬款期末是借方是負數嗎
是的，你重分類就可以了
找到了，老師，我7月份直接做了管理費用，那報表我就不調了，匯算清繳的時候調整，那我賬上一直掛在賬上
往來科目掛賬么事，你收到發票的時候沖就行
這個對方不會開票了
那你就直接做費用，匯算清繳調增