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演示賬套

Q

老師，我們公司是建設(shè)單位，委托他人建造幾個項目完工后轉(zhuǎn)固了（在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)），項目開始有收入（做入主營業(yè)務(wù)收入），轉(zhuǎn)固后我每月正常折舊（做入管理費用），偶爾有一些配件更換（也做入了管理費用）。那我的賬上就有主營業(yè)務(wù)收入，有管理費用，但是沒有主營業(yè)務(wù)成本，這不太合理吧？

2024-12-13 12:38

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-12-13 12:39

這種情況確實不太符合配比原則。折舊和配件更換費用如果是用于項目生產(chǎn)經(jīng)營活動，應(yīng)將折舊從管理費用調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本，配件更換費用也從管理費用調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本，這樣能使賬務(wù)更符合收入與成本配比原則。

快賬用戶3801 追問 2024-12-13 12:42

老師，折舊、配件更換的管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本具體分錄怎么做？

齊紅老師解答 2024-12-13 12:46

費用是費用費用月底結(jié)轉(zhuǎn)損益了不是結(jié)轉(zhuǎn)到成本的

快賬用戶3801 追問 2024-12-13 12:48

那我把前期折舊到管理費用的全部轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，然后以后開始折舊：借主營業(yè)務(wù)成本貸累計折舊？

快賬用戶3801 追問 2024-12-13 12:49

折舊直接折到主營業(yè)務(wù)成本有這種折法嗎？我沒見過，需要什么中間科目過渡一下嗎？

齊紅老師解答 2024-12-13 12:51

可以的這個是收入對應(yīng)的支出直接借主營業(yè)務(wù)成本貸累計折舊就可以

快賬用戶3801 追問 2024-12-13 12:56

老師，那我這個公司不止一個項目完工在運營了，付款的時候建設(shè)工程部是按項目提交的付款。但是幾個項目收入是揉在一起做了主營業(yè)務(wù)收入（賬上無法區(qū)分是那個項目的收入，但是有EXCEL表格），那我主營業(yè)務(wù)成本怎么按項目分開？到時候數(shù)據(jù)好統(tǒng)計

齊紅老師解答 2024-12-13 12:59

科目設(shè)置你明細科目為項目名稱就可以分項目核算

快賬用戶3801 追問 2024-12-13 13:05

設(shè)主營業(yè)務(wù)成本下面設(shè)二級科目？這樣以后萬一項目很多，科目余額表太長了吧

齊紅老師解答 2024-12-13 13:07

同學你好工程施工下面設(shè)置主營業(yè)務(wù)成本不用設(shè)置

快賬用戶3801 追問 2024-12-13 13:08

我目前賬上沒有用過工程施工這個科目

齊紅老師解答 2024-12-13 13:10

那你就主營業(yè)務(wù)成本下面設(shè)置

快賬用戶3801 追問 2024-12-13 13:14

我不是說了，以后等他們工程多了，這樣的科目余額表不是老長老長了

齊紅老師解答 2024-12-13 13:16

是的那你就做表統(tǒng)計這樣也可以

快賬用戶3801 追問 2024-12-13 13:18

我如果主營業(yè)務(wù)成本這個科目開輔助可以嗎？

快賬用戶3801 追問 2024-12-13 13:18

別人有沒有這種做法的？我倒是沒見過

齊紅老師解答 2024-12-13 13:19

同學你好這個可以的

快賬用戶3801 追問 2024-12-13 13:23

老師，還有個問題，建設(shè)工程部不靠譜，我們財務(wù)流程也不規(guī)范。雖然目前轉(zhuǎn)固了，但是后期可能還會有一點點監(jiān)理費等雜費要付這部分轉(zhuǎn)固時沒有暫估進去，那我得調(diào)整固定資產(chǎn)原值和后期的折舊，分錄是：借：在建工程—A項目，貸：銀行存款；借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程—項目，然后折舊就直接加減就行了嗎？

齊紅老師解答 2024-12-13 13:26

同學你好對的是這樣

快賬用戶3801 追問 2024-12-13 13:27

好的，謝謝老師，幫了我大忙

齊紅老師解答 2024-12-13 13:28

滿意請給五星好評，謝謝