請教老師我司是一個小規模納稅人，有一個大食堂做食堂提供餐食（自己采購原料）、也有的專門提供餐食服務，食堂內面積有一部分拿來做檔口承包給其他（自然人）老板，公司和這些檔口老板簽下合同（按營業額的點數扣下管理費（例如營業額不達10萬的按10萬30%的3萬管理費，這些檔口的小吃水吧等收入是客戶消費錢直接到我司賬上，我按合同規定的扣點扣下3管理費款將剩余的7萬返還給自然人老板，幫忙分析一下：這樣業務如何做會計分錄，對于我司方要按照銷售分包檔口合同交印花稅？還有涉及什么稅費？對于承辦方自然人老板涉及什么稅？

2.某食品加工廠屬于增值稅一般納稅人，當年8月發生以下經營業務: (1)銷售各種食品，增值稅專用發票注明不含稅價款220萬元，其中有一筆20萬元的業務給予5%的現金折扣; (2)受某大型企業委托加工一批月餅，收取加工費(不含稅) 1萬元; (3)將自產的一批月餅作為職工福利發給職工，市場價格(不含稅) 2萬元; (4)為了推廣產品，特設立一個非獨立核算的銷售點，直接向消費者銷售月餅等副食品，當月企業共銷售產品取得含稅銷售額22.6萬; (5)當月采購面粉10萬元(不含增值稅)，與面粉廠達成協議，用本公司10萬的月餅抵應付的10萬元購貨款，雙方互不欠賬，只開具收據，沒有開具增值稅專用發票。 (其他資料:當月可以抵扣的進項稅額為7.25萬元，假定所有進項稅額發票通過認證。)要求:根據以上資料回答以下問題 (1)逐項計算每筆業務的銷項稅額 (2)計算企業當期應納增值稅稅額

請教老師我司是一個小規模納稅人，有一個大食堂做食堂提供餐食（自己采購原料）、也有的專門提供餐食服務，食堂內面積有一部分拿來做檔口承包給其他（自然人）老板，公司和這些檔口老板簽下合同（按營業額的點數扣下管理費（例如營業額不達10萬的按10萬30%的3萬管理費，這些檔口的小吃水吧等收入是客戶消費錢直接到我司賬上，我按合同規定的扣點扣下3管理費款將剩余的7萬返還給自然人老板，幫忙分析一下：這樣業務公司如何做會計分錄，客人在各檔口消費，公司還給客人開餐費發票

甲市糧油公司，以貨物生產為主，并兼營貨物批發零售業務，為一般納稅人，不承擔糧食收儲任務，也不享受國家關于糧食的有關稅收優惠政策。該公司9-10月發生如下經濟業務：1、9月銷售給消費者豆油2000千克，每千克6元（不含稅），但只開出普通發票，合計金額6000元；其余消費者因未索取或未交款而沒開發票。2、9月用自產豆油若干千克（不含稅）與農民換取免稅大豆一批，收購憑證上注明價款15000元，大豆已驗收入庫。3、9月銷售給鄰縣乙市某酒廠高粱50噸，每噸不含稅價格600元，由于甲市沒有火車站，將高粱運至本省丙縣火車站發往乙市。該糧油公司收到貨款的同時，還收到代墊運費2000元（其中裝卸費200元），貨運發票上注明付款單位是甲市糧油單位，該發票未轉交給購貨方。4、10月購進磨面機一臺，價款合計11700元，取得專用發票注明稅款1700元；支付運輸費200元，并取得專用發票。磨面機已安裝使用。5、10月因管理不善，庫房大豆被盜1000千克，按收購價計算損失2200元，隨即犯罪分子在當日被捕歸案，收回贓款1000元，公司凈損失1200元。6、10月該糧油公司采取托收承付方式給某酒廠發出玉米一批，不含

老師請問一下，我們有一個公司2021年12月貸一筆500萬的貸款，然后撥款的時候專款專用，用于收購辣椒，然后用5個農戶來背款走收購辣椒，但是，這筆個業務沒有實際發生，然后他開票的好幾百萬的收購發票來，稅務這邊說不能抵扣，所以，我這邊一直沒有入賬，現在還是有這500百萬掛起在賬上的，現在來入賬了還可以入賬了，到后期會算清繳不納入稅前扣除項目，可以嗎？要不然我的賬上貨幣資金一直有這筆款掛起的，其實這款已經付給代開發票的個人拿走收購辣椒去了呢。