固定資產(chǎn)折舊部分我是做：借 管理費(fèi)用—折舊 ，貸 累計折舊的 這樣對嗎？不對的話，分錄應(yīng)該怎么寫

你好，固定資產(chǎn)折舊這里是借主營業(yè)務(wù)成本，折舊費(fèi)貸累計折舊。

現(xiàn)在這固定資產(chǎn)有配件要更換，金額較小，幾千塊，這個費(fèi)用是做管理費(fèi)用，還是項目的主營業(yè)務(wù)成本？

你好，平時的這些計入到費(fèi)用就好了。

老師，還有個問題：23年轉(zhuǎn)固前項目已經(jīng)實際投入使用并產(chǎn)生收入了，但是我把那段時間的運(yùn)維費(fèi)3萬做入了在建工程。24年7月整個項目我才轉(zhuǎn)固，現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)查出來，說那3萬要做管理費(fèi)用，現(xiàn)在這個調(diào)整分錄這么做嗎？

你好，你后面這個三萬也轉(zhuǎn)入到入到固定資產(chǎn)是吧

這筆23年我做了：借 在建工程 3萬 ，貸 銀行存款3萬。24年7月轉(zhuǎn)固時：借 固定資產(chǎn)3萬 貸 在建工程3萬

你好，這樣子的話你要計入管理費(fèi)用就比較麻煩了，要更正固定資產(chǎn)的原值。也要更正折舊，然后還要去修改以前年度的。會算清繳

老師，如果賬上更正，分錄怎么做？

你好，借，以前年度損益調(diào)整貸，固定資產(chǎn)。 然后你折舊的要減少對應(yīng)的部分金額，看你折舊的時候憑證怎么做的。

謝謝老師，這筆會了。我24年1—6月轉(zhuǎn)固前還有幾筆運(yùn)維費(fèi)做在了在建工程，現(xiàn)在是不是：借 在建工程（負(fù)數(shù)） 貸銀行存款（負(fù)數(shù)）；借 固定資產(chǎn)（負(fù)數(shù)） 貸在建工程（負(fù)數(shù)），原模原樣沖掉。正確的再做一筆：借 管理費(fèi)用（正數(shù)） 貸銀行存款（正數(shù)）就好了？

你好你的理解沒問題。

謝謝老師