外貿出口企業出口退稅勾選后，問一.增值稅申報表附表二的 三、待抵扣進項稅額25，26，27，28欄怎么填？ 問二.收到出口退稅款后還要填寫附表二哪欄？
問題一：外貿出口企業出口退稅勾選后，增值稅申報表附表二的三、待抵扣進項稅額 25、26、27、28 欄的填寫方法如下： 第 26 欄 “本期認證相符且本期未申報抵扣”：反映本期認證相符，但按稅法規定暫不予抵扣及不允許抵扣，而未申報抵扣的增值稅專用發票情況。外貿企業用于出口退稅的進項發票，在退稅勾選后，應填寫在這一欄。這是最主要填寫的欄次，體現了該進項發票用于出口退稅業務，暫不用于抵扣進項稅額的情況。 第 27 欄 “期末已認證相符但未申報抵扣”：這一欄是對第 26 欄數據的一個累計體現，即截至期末，所有認證相符但尚未申報抵扣的發票情況。一般來說，其數據與第 26 欄有一定的關聯和延續性。當填寫完第 26 欄后，該欄的數據會相應地進行累計。 第 28 欄 “其中：按照稅法規定不允許抵扣”：該欄用于反映截至本期期末已認證相符但未申報抵扣的增值稅專用發票中，按照稅法規定不允許抵扣的增值稅專用發票情況。如果外貿企業的某些出口退稅業務因特殊原因不符合退稅條件，導致對應的進項發票不允許抵扣，那么相關數據應填寫在這一欄。不過，對于正常的出口退稅業務，一般不會在此欄填寫數據。 第 25 欄 “期末已認證相符但未申報抵扣”：這一欄與第 27 欄類似，也是對前期認證但未申報抵扣情況的匯總。在填寫出口退稅相關數據時，該欄的數據也會受到第 26 欄數據的影響，進行相應的累計。在一些地區的稅務申報系統中，可能會根據第 26 欄的數據自動生成第 25 欄的數據，但企業在申報時仍需仔細核對。 問題二：收到出口退稅款后，一般不需要再在附表二填寫額外的欄次。收到出口退稅款主要體現在賬務處理上，在增值稅申報表中，前期已經在申報出口退稅業務時按照規定填寫了附表二的相關欄次。收到退稅款時，企業需要進行相應的會計分錄處理，反映銀行存款的增加和應收出口退稅款的減少，但在增值稅申報表上通常不需要再次填寫附表二的其他欄次。不過，企業仍需按照稅務機關的要求和規定，準確、完整地進行增值稅申報和相關賬務處理。
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出口退稅的進項發票，勾選了后，用不用在申報增值稅附表二，本期進項稅額中填寫呢？
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你好，有個問題，請問外貿出口退稅的金額，需要在增值稅主表免抵退應退稅額15欄或者是附表二25欄期初已認證相符但未申報抵扣的金額填寫嗎？
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請問外貿企業進項做了退稅勾選之后1、增值稅申報表填寫在附表二待抵扣的第幾欄次 2、后面進項稽核比對通過之后附表二需要再填寫嗎如果需要再填寫哪在哪一欄次？請回復問題的老師看清楚這里有兩個問題。
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外貿企業出口退稅 之前發票做了抵扣勾選 現在管理員同意進項轉出改變用途到出口退稅 現在進項稅額轉出應該填寫在附表二的哪一欄
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郭老師，外貿出口企業，增值稅申報表附表二，26欄的數據，是我們在出口勾選那勾選了，這個就自動帶出嗎，還是要手動填寫
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老師，25和28欄系統是從7月新系統開始自動累計，這個怎么處理？
你們是新企業嗎？不是新企業不能從新累計
這27欄是開業到至今出口退稅勾選的總額嗎？
同學你好 對的 是這樣的
好的謝謝老師
滿意請給五星好評，謝謝
老師，出口退稅勾選到收到退稅款分錄怎么寫？
借銀行 貸其他應收款出口退稅款
借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應收出口退稅款（增值稅）