女人另类z〇ozo,又紧又大又爽精品一区二区,亚洲Aⅴ无码专区在线观看春色

剛才有人提問了一模一樣的一、表頭部分填寫納稅人名稱、納稅人識別號、所屬期間（第二季度為 4 月 1 日至 6 月 30 日，第三季度為 7 月 1 日至 9 月 30 日）等基本信息。二、表體部分對于第二季度： 4 月設備一臺 20 萬。在 “一、固定資產加速折舊、攤銷（不含一次性扣除）” 部分： “資產原值” 欄填寫 20 萬。根據設備的折舊方法、折舊年限等信息計算 “賬載折舊金額” 和 “按照稅收一般規定計算的折舊金額” 分別填入相應欄次。如果采用加速折舊方法，二者會有差異。 “享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額” 欄根據加速折舊政策計算后填寫。由于 12 月的設備不在第二季度的時間范圍內，無需在本季度報表中體現。對于第三季度： 4 月設備一臺 20 萬和 7 月設備一臺 10 萬均需填寫。分別在對應的欄次填寫兩臺設備的 “資產原值”，同樣根據折舊方法等計算并填寫 “賬載折舊金額”“按照稅收一般規定計算的折舊金額” 和 “享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”。

2024-10-21

一、表頭部分填寫納稅人名稱、納稅人識別號、所屬期間（第二季度為 4 月 1 日至 6 月 30 日，第三季度為 7 月 1 日至 9 月 30 日）等基本信息。二、表體部分對于第二季度： 4 月設備一臺 20 萬。在 “一、固定資產加速折舊、攤銷（不含一次性扣除）” 部分： “資產原值” 欄填寫 20 萬。根據設備的折舊方法、折舊年限等信息計算 “賬載折舊金額” 和 “按照稅收一般規定計算的折舊金額” 分別填入相應欄次。如果采用加速折舊方法，二者會有差異。 “享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額” 欄根據加速折舊政策計算后填寫。由于 12 月的設備不在第二季度的時間范圍內，無需在本季度報表中體現。對于第三季度： 4 月設備一臺 20 萬和 7 月設備一臺 10 萬均需填寫。分別在對應的欄次填寫兩臺設備的 “資產原值”，同樣根據折舊方法等計算并填寫 “賬載折舊金額”“按照稅收一般規定計算的折舊金額” 和 “享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”。

2024-10-21

你看這個截圖這個，之前學員截圖稅局培訓，案例

2021-04-09

你好，同學。你這里1-6列。分別是第一列就是原值，這固定資產取得時的原值。第二列是會計上已經折舊的金額。第三列是按稅法計算的折舊金額。第四列=第一列。第五列=第一列-第二列第6列=第4列-第三列。你每一季度都是按這個公式計算填列。

2020-07-12

你好這個不需要填寫，這個是3季度填寫，

2021-07-08

快賬用戶4159 追問 2024-10-21 19:50

第二季度和第三季度按照稅收一般規定計算的折舊\\攤銷金額怎么填寫呢？第2行第3列“按照稅收一般規定計算的折舊\\攤銷金額”，享受一次性扣除的資產，本列填報該資產按照稅法一般規定計算的一個月的折舊、攤銷金額。

齊紅老師解答 2024-10-21 20:03

一、確定資產類型及折舊方法明確涉及的資產是固定資產、無形資產還是其他長期資產。不同類型的資產在稅收上的折舊、攤銷規定可能不同。確定資產所采用的折舊或攤銷方法。例如，固定資產一般可采用直線法、雙倍余額遞減法、年數總和法等。二、計算第二季度數據如果資產在年初就已存在，先確定該資產在第一季度末的賬面價值及累計折舊（攤銷）額。對于第二季度，根據稅收規定的折舊（攤銷）方法和期限，計算本季度應計提的折舊（攤銷）額。計算公式一般為：（資產原值 - 殘值）÷ 折舊（攤銷）年限 ÷4（一個季度）。將第一季度累計折舊（攤銷）額加上第二季度應計提的折舊（攤銷）額，得到第二季度 “按照稅收一般規定計算的折舊、攤銷金額”。三、計算第三季度數據以第二季度末的賬面價值及累計折舊（攤銷）額為基礎。同樣根據稅收規定的方法和期限，計算第三季度應計提的折舊（攤銷）額，并加上第二季度累計的折舊（攤銷）額，得到第三季度 “按照稅收一般規定計算的折舊、攤銷金額”。例如：某固定資產原值為 100 萬元，殘值為 10 萬元，采用直線法折舊，折舊年限為 5 年。第一季度末累計折舊為 4 萬元。第二季度應計提折舊額為：（100 - 10）÷5÷4 = 4.5 萬元。第二季度 “按照稅收一般規定計算的折舊、攤銷金額” 為 4 + 4.5 = 8.5 萬元。第三季度應計提折舊額同樣為 4.5 萬元。第三季度 “按照稅收一般規定計算的折舊、攤銷金額” 為 8.5 + 4.5 = 13 萬元。

快賬用戶4159 追問 2024-10-21 22:01

本列填報該資產按照稅法一般規定計算的一個月的折舊、攤銷金額是每一個資產月折舊額，填成了累計折舊額

快賬用戶4159 追問 2024-10-21 22:31

按照稅收一般規定計算的折舊\\攤銷金額按月折舊額填寫

齊紅老師解答 2024-10-22 07:27

一、第二季度填報確定資產情況 12 月設備一臺 10 萬：由于是上一年度 12 月購入設備，在第二季度已使用一段時間，需根據稅法規定的折舊方法計算其累計折舊金額。假設稅法規定該設備最低折舊年限為 n 年，直線法計算月折舊額為 10 萬 /（n*12）。 4 月設備一臺 20 萬：從 4 月開始使用，到第二季度末使用了一段時間，同理按稅法規定計算月折舊額為 20 萬 /（m*12）（假設該設備稅法規定最低折舊年限為 m 年），再乘以使用的月份數得到累計折舊金額。填表內容對于各設備分別填入對應的行次，資產原值分別為 10 萬和 20 萬，賬載折舊金額根據實際會計折舊計算填入，按照稅收一般規定享受加速折舊優惠計算的折舊金額和計算的折舊金額等欄位，根據上述計算的結果和稅法規定進行填寫。納稅調減金額根據 “當列 2 < 列 3 時，納稅調減金額”= 列 4 - 列 2；反之則按 0 填報的規則進行計算填寫。二、第三季度填報確定資產情況 12 月設備、4 月設備繼續按上述方法計算累計折舊金額。 7 月設備一臺 10 萬：由于享受一次性扣除，在第三季度 “固定資產一次性扣除” 行次進行填報。資產原值為 10 萬，本年累計折舊（扣除）金額為設備原值 10 萬，按照稅收一般規定享受加速折舊優惠計算的折舊金額為 0（因為一次性扣除），計算的折舊金額為 0，納稅調減金額為資產原值 10 萬（列 4 - 列 2，列 2 為會計折舊，假設會計上未對該設備全額折舊，小于列 4 的資產原值），享受加速折舊優惠金額為資產原值 10 萬。填表內容對于 12 月和 4 月設備的填報同第二季度，根據實際情況計算并填寫各欄位。對于 7 月設備，在 “固定資產一次性扣除” 行次，資產原值填 10 萬，本年累計折舊（扣除）金額填 10 萬，按照稅收一般規定享受加速折舊優惠計算的折舊金額填 0，計算的折舊金額填 0，納稅調減金額和享受加速折舊優惠金額按上述計算結果填寫。