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演示賬套

郭老師招待客人的住宿費我想弄不勾選抵扣，那么選擇為什么不勾選的理由選擇什么呢，集體福利，個人消費可以嗎，那么發票可以入賬招待費所得稅前扣除可以的吧

2024-09-19 15:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2024-09-19 15:08

不勾選抵扣時，理由應明確為“個人消費”。發票如確屬合理業務支出，理論上可計入招待費，但需確保符合稅法規定及企業內部管理要求。

快賬用戶4665 追問 2024-09-19 15:11

老師麻煩你別回答了，跟沒回答一樣，我就想問這個是招待客戶的住宿費，我不抵扣進項稅，然后怎么不符合稅法規定的了，就是因為是招待客戶的所以我才不抵扣進行了

齊紅老師解答 2024-09-19 15:14

招待客戶產生的住宿費不抵扣進項稅，主要考量是此類費用通常不屬于日常經營中的必要采購，且與公司經營活動關聯度不高。稅法上，對于非業務必需的個人消費支出，不予進項稅抵扣。因此，若住宿費被視為對客戶的個人招待而非業務需要，則不抵扣進項稅是合理的。關鍵在于確保會計處理和稅務申報的一致性，符合稅法關于進項稅抵扣的規定。

快賬用戶4665 追問 2024-09-19 15:19

老師我就想問這個招待客戶的住宿費，不抵扣進項稅，但是我可以所得稅前扣除吧你這樣說的沒有意義

齊紅老師解答 2024-09-19 15:23

招待客戶的住宿費如果作為合理業務支出，理論上可以在計算企業所得稅時作為費用扣除。但是，是否可以扣除以及扣除的具體條件，需遵循當地稅法細則和會計準則。不抵扣進項稅意味著這部分費用在增值稅層面未獲得稅額抵減，但在所得稅層面，如果符合條件，仍可能計入成本費用，用于抵減應納稅所得額。關鍵在于確保費用的合理性、真實性，并準確記錄，以符合稅務合規要求。