有一個總公司和外地的分公司，以前企業所得稅是在總公司所在地匯總繳納的，截止8月底，假設總公司虧損100萬，分公司盈利80萬，那么按說3季度是不用交企業所得稅的，現在準備把這個分公司變更成子公司，子公司是獨立核算的，這個企業所得稅該怎么交呢？變更前的分公司是盈利的，9月份肯定是接著以前的賬來做，假設9月份沒有業務，那么3季度的利潤是80萬，那要按這個利潤來交所得稅嗎？
子公司需要自己繳納自己的上面這種情況，如果是子公司盈利80萬的話，那就按照80萬乘以5%小型微利企業的。你需要把這個分公司注銷 注銷之前分公司獨立出來 然后繳納所得稅 是
-
Q
A公司小規模截止8月份利潤總額11萬。9月開了100萬發票。費用2萬。 B公司小規模截止8月分利潤總額80萬。9月開票13萬，費用1.5萬。 C公司一般納稅人，截止8月份利潤總額虧損7萬。9月開票100萬，沒有費用 老師那我下個季度申報企業所得稅的金額是多少，繳費比例是%？
-
Q
請問老師，我公司今年才成立一個分公司，增值稅獨立申報納稅，企業所得稅是匯總申報納稅的。今年的利潤總共有50萬，其中分公司20萬，總公司30萬，那么總公司在做匯算清繳時，分公司的這部分利潤可以彌補以前年度虧損嗎？
-
Q
某公司2019年度的會計利潤額為500萬元，以前年度沒有發生虧損。假定公司無任何納稅調整事項，稅后利潤全額分配給股東。 1.那么，公司應納企業所得稅和股東應納個人所得稅分別是多少？總體稅負是多少 2.如果上述條件不變，假定是一個人獨資企業。為簡化分析，假定計算個人所得稅與公司的企業所得稅時的稅前扣除標準一致。那么應該繳納的個稅是多少 3.你可以得出什么樣的結論
-
Q
總分公司，都是小規模，總公司是前年成立的，分公司是去年12月成立的，2023年總公司是虧損，分公司是2024年第一季度開展業務的，去稅局咨詢，總分匯總是否需要備案，說是需要在電子稅務局里填寫居民企業所得稅匯總納稅總分機構信息報告，當時分公司財務制度備案時選的核算方式是獨立核算，是不是得改成：獨立核算統負盈虧，這樣才能把企稅這塊的總分公司利潤合并相抵計算盈虧？
-
Q
老師，麻煩問一下，我公司（總公司）在該省份的其他區設立了兩個分公司，稅務局說，增值稅需要按公司報，但是企業所得稅，需要在總公司申報，那如果分公司，比如虧損了10萬元，總公司當期盈利20萬，這種情況應該怎么做賬務和分錄
熱門問答 更多>
-
你好，老師，幫我參考一下，我們公司，資方，施工方，這三方形成的是，我們方是屬于需要建一個光伏電站，建好之后，光伏發電產生收入，現在需要委托施工方來建，前期沒有資金，然后就有個資方是屬于社會資金這種，屬于融資租賃這種，我們向資方借這個錢，資方把錢直接轉給了施工方，后期是我們來每個月來還這個錢，這個賬務處理怎么做呀？
-
老師工商年報公示里股東及出資信息里我們股東2015年1月份注資了1000萬元。去年12月份又增加了5000萬。那我這應該咋填呢
-
長期股權投資需要繳納印花稅嘛，稅率是多少？
-
轉讓長期股權投資是否需要繳納增值稅？
-
法人股東能從公司短期借款嗎？
-
甲方以房抵欠我方的工程款，又直接將房落到第三方個人名下，稅務上怎么處理
-
老師，物流部使用的托盤計入銷售費用下面什么二級科目呢？
-
老師你好，公司向銀行貸款，貸款出的錢借給公司股東了，貸款產生的利息財務費用能否抵扣企業所得稅？
-
老師，所得稅匯算起一般申報和簡易申報區別在哪里
-
老師你好，公司向銀行貸款，貸款出的錢借給公司股東了，貸款產生的利息財務費用能否抵扣企業所得稅？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
注銷分公司之前怎么獨立？什么意思？沒懂
總公司的合并申報備案取消 時間截止到6月底 就可以
啊？這個還要備案的哦？
總分公司不在一個地方的，你所得稅合并需要備案