請問老師，我公司今年才成立一個分公司，增值稅獨立申報納稅，企業所得稅是匯總申報納稅的。今年的利潤總共有50萬，其中分公司20萬，總公司30萬，那么總公司在做匯算清繳時，分公司的這部分利潤可以彌補以前年度虧損嗎？
分公司的這部分利潤可以彌補以前年度虧損
-
Q
1、我公司是分公司，以前年度按獨立納稅人申報的所得稅；今年想與總公司匯總進行申報納稅，可以嗎 2、與總公司不在一個省市；如果匯總納稅，總分公司現在需要在稅務局如何辦理
-
Q
請問老師，我公司今年才成立一個分公司，增值稅獨立申報納稅，企業所得稅是匯總申報納稅的。今年的利潤總共有50萬，其中分公司20萬，總公司30萬，那么總公司在做匯算清繳時，分公司的這部分利潤可以彌補以前年度虧損嗎？
-
Q
老師，分公司獨立核算，去年第一年成立，所得稅在總公司匯總納稅，現在做匯算清繳，所有的數都是總公司加分公司的合計，去填寫申報是嗎？
-
Q
老師請問:總公司與分公司分別獨立核算、獨立建賬、獨立開票、獨立申報繳納稅費！請問:1.總、分公司是否可以各自按年收入不超過500萬的小規模納稅人身份核算增值稅？2.2021年總、分公司分別申報的所得稅！今年匯算清繳需要合并申報嗎？3.總、分公司可以單獨核算單獨做匯算清繳嗎？
-
Q
親愛的早，你幫我問下你那個課件老師：分公司和總公司都是獨立核算，分公司的發生了損虧，當分公司注銷時，他的虧損總公司是否可以彌補？ 例如：2023年末注銷，分公司共經營3年注銷時未分配利潤-50萬， 總公司2023年末的凈利潤為30萬，這樣當年利潤不夠彌補的-20萬是不是要沖減總公司的未分配利潤？（還是說留以后年度彌補？）
熱門問答 更多>
-
老師，出口退稅發票，有的退稅有的不退稅怎么做分錄
-
清華附中實時網課有么？
-
老師，請問24年底計提年度獎金，25年5月發放的，這樣匯算時要不要調增
-
老師您好，請教一下電費積分兌換成預付電費怎么做分錄，主要是貸方科目我不知道怎么選，我們是事業單位，謝謝
-
請問，之前應收計提了壞賬，后來為了能要回來款，我們給出了現金折扣，請問這筆賬怎么入呢？
-
小規模納稅人實行小企業會計準則，23年8月開具了稅率為1%增值稅發票(發票不含稅金額107821.78元，稅1078.22元)在24年8月發現23年的這張稅率為1%的發票稅率開具錯誤，應該開具為稅率為5%的增值稅發票(按照5%開具后應為不含稅金額103714.29元，稅5178.71元)。因購買方不配合紅沖發票，稅務局給出的處理方案是不用紅沖發票，直接更正23年8月的增值稅報表，補交銷項稅4107.49元（5158.71-1078.22）。因為補交的這4912.31元銷項稅是23年發生，24年繳納的，那這4912.31的銷項稅的賬務處理應該處理在23年還是24年，如何做會計分錄。同時產生的636元的滯納金賬務處理應該處理在哪一年，如何做會計分錄。
-
老師您好！我公司去年發生了研發費用100萬，全部在管理費用-研究費用科目里，全部費用化。現在我要做匯算清繳，研發費用的數據直接在A104000期間費用明細表中自動帶出。但是主表A100000表中這個數據被包含在了管理費用的數據中。研究費用沒有數據。那我需要把主表中發管理費用減去100，填到研究費用爛次里去嗎？
-
公司倉庫報損了一批保質期過期的材料，這部分損失可以所得稅前扣除嗎？
-
老師，貸款利息支出是不是需要銀行開發票才能扣除費用，手續費也是這樣
-
工地上的工人可以自己申報個稅嗎？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
好的，謝謝。還有一個問題，因為分公司是今年8月份成立的，然后他的企業所得稅在電子稅務局是不用申報的，是總公司把分公司的數據一起加起來填報企業所得稅嗎？
是，把分公司的數據一起加起來填報企業所得稅
但是明年就不是這樣算了吧？ 明年分公司是需要預繳企業所得稅的是嗎？這個是怎么劃分的呢？
預繳之后 總公司匯總匯算清繳 有退稅 退的稅要還給分公司嗎？
有退稅 退的稅不要還給分公司
那請問分公司需要專門設立一個賬套做賬嗎？
分公司需要專門設立一個賬套做賬
分公司的利潤是給誰分紅的呢？
分公司利潤屬于總公司
分公司要上交利潤時，賬務處理是怎么樣的呢？
借：其他應付款-總公司 貸：銀行存款
總公司要列入長期股權投資嗎？
總公司不要列入長期股權投資
那是什么呢
通過往來科目進行核算