賬務(wù)處理需要改是什么意思？ 當(dāng)時(shí)賬務(wù)是借銀行 貸 其他收益了

你好，那就一定要修改預(yù)繳和匯算清繳了。

明白了，那就更正申報(bào)第四季度和匯算清繳，那今年第一季度和第二季度報(bào)表逐個(gè)不需要變動(dòng)吧？另外更正申報(bào)后，是不是只會(huì)針對(duì)這部分收益收入所得稅和滯納金（如有）

你好對(duì)的 是這么做的

對(duì)本年第一、第二季度是未分配利潤(rùn)是沒有影響的是嗎？

你好，那你看一下你的12月份的未分配利潤(rùn)里面包含了這一部分嗎？包含的話就不影響。

只要把它結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤(rùn)就可以。

我看了去年涉及這個(gè)科目的，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，都是借其他收益，貸本年利潤(rùn)。 資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)公式含了本年利潤(rùn)，這樣是不是說明其他收益含在未分配利潤(rùn)表？ 您說只要把它結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤(rùn)就可以，是這個(gè)意思嗎？就是當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，它能結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里，就表示含。 只是當(dāng)時(shí)利潤(rùn)表沒有這個(gè)報(bào)表項(xiàng)目，所以利潤(rùn)表沒含其他收益這部分，對(duì)利潤(rùn)表有影響而已。資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)該是沒有變動(dòng)的。

對(duì)的是的，就包含在未分配利潤(rùn)里面了。

那老師，目前我要更正的就是第四季度利潤(rùn)表和所得稅預(yù)繳申報(bào)，還有匯算清繳的利潤(rùn)表和所得稅預(yù)繳申報(bào)是吧？

對(duì)的是的，是這么做的。

補(bǔ)繳稅款后，我7月分錄應(yīng)該做賬： 1、借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行 2、借：以前年度損益調(diào)整（滯納金） 貸：銀行， 對(duì)吧

滯納金的借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行存款，其他的可以。

好的，明白了老師，謝謝。

不要客氣，工作愉快。

老師，這個(gè)意思是先讓我修改匯算清繳得所得稅，再來修改第四季度得所得稅預(yù)繳嗎