發現23年一季度財務報表沒申報，于是想補申報。在財務軟件里導出了一季度財務報表，填寫利潤表數據時，提示利潤總額和申報的一季度所得稅不一致，財務軟件里利潤表的利潤總額是正數，但是申報的一季度所得稅，利潤總額是負數，問題1:這個是不是只能是期間費用那里多填了。還發現二季度的財務報表和所得稅報表該對應上的數能對上和財務軟件里該對應的數據也能對上，但三季度和四季度對不上，其中對不上的項目有營業成本、研發費用（研發費用在管理費用下，管理費用都能對上，所以問題②:是不是可以忽略掉研發費用對應不一致情況）。 這種情況該怎么辦才好，問題③我現在補申報23年1季度財務報表，這個利潤表，我是要在管理費用那里，增加一些，直到跟一季度所得稅利潤總額數保持一致（負數狀態）嗎
問題 1 利潤總額不一致原因復雜，可能是稅會差異（包括永久性和暫時性差異），也可能有會計差錯更正等調整事項，并非一定是期間費用多填。 問題 2 不能忽略研發費用對應不一致情況，因其可能涉及稅收優惠，影響應納稅所得額計算和稅務合規。 問題 3 不應隨意在管理費用增加數據使利潤表與所得稅利潤總額一致，而應先核對會計賬目，檢查數據計算和分錄等是否正確，再核查所得稅申報的納稅調整事項，找出差異原因進行調整。
熱門問答 更多>
-
廣告費可以結轉以后年度扣除嗎
-
老師，公司一般納稅人，計劃成本下，計劃采購1000元的原材料，實際用了1200元，我想知道這些數據是含稅還是不含稅的
-
老師 我收到一張體檢費發票 寫的是免稅 是為什么呢
-
3月份的工資少計提了，4月份如何做賬？
-
老師，進項稅額轉出月末結轉，是先轉入應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），還是直接轉入未交增值稅？
-
我們是研發企業，氟比洛芬貼膏三方協議約定賠我們合同違約金350萬，沒有退到賬上，用于抵扣氟比洛芬受理階段105萬，取得披件階段費用105萬，剩余140萬用于抵扣DB009第四階段研發費，分錄怎么做，對方要開研發費的票給我們嗎
-
公司生產儲罐翻新入什么費用
-
要辦理進出口退稅 要進哪個網址申報？ 同時需要哪些資料？
-
有幾個問題老師，我們是小規模企業，做賽事課程培訓的，1.去年有個人給我們公戶打款，今年五月讓我們給他開發票，發給我一個公司的的開票信息，能開嗎？假如個人和公司不是一家的，能開嗎？如果個人是這個公司的能開嗎？個人給我們打款，我們卻給公司開票，我們的業務流合同流資金流發票流會不會有問題？2.我們做賽事課程服務的，開票類目開現代服務*賽事服務可以嗎？，3.還有我們老板說讓我們部分沒開的預收款做無票收入了怎么做呢？會計分錄怎么做？什么情況做無票收入？無票收入繳納增值稅嗎？
-
我們是制造業，老板非要我把管理人員的工資全都記到生產成本里去，我該怎么和老板說。
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
我覺得利潤總額不一致原因就是為了一季度交不到企業所得稅，因為后續三個季度都是虧損狀態，只有1季度不做出調整是盈利狀態。我看了所得稅申報表成本和財務軟件里的成本一致，那唯一導致所得稅申報表利潤總額變成負數的就是期間費用了，
同學你好 可以這樣理解
我看到23年稅局年報利潤表和財務軟件里的12月財利潤表和所得稅匯算清繳一致。。是不是要不 不補申報一季度財務報表，要不 只能在期間費用那兒增加數額，哪個更好呀老師
同學你好 補申報就可以了哦
三四季度所得稅申報的成本和財務軟件里利潤表的成本不一致。1季度所得稅的成本和財務軟件利潤表里的一致，我補申報1季度利潤表，是不是最好增加成本而不是期間費用啊。因為稅局里利潤表的期間費用2-4季度和財務軟件都一致
同學你好 對的 是這樣