老師您好！我公司租賃個人機械設備，前期發(fā)票都沒有到我當時做分錄:借:主營業(yè)務成本-暫估（藍字），貸應付賬款（藍字），現(xiàn)在收到發(fā)票時（金額和暫估金額相同），以上分錄紅字（也就是負數(shù)），然后做分錄:借:主營業(yè)務成本（藍字），貸應付賬款（藍字）。對嗎？

老師您好！我們今天針對2019年6月18號的一張專票開具了紅字發(fā)票，金額5萬，那我們是不是要針對這張紅字發(fā)票做一個紅字分錄： 借：應收賬款 5萬（紅字） 貸：主營業(yè)務收入（紅字） 銷項（紅字） 謝謝！

老師，給客戶2月開了一張300的專票，是收到的現(xiàn)金，借庫存現(xiàn)金，貸，主營收入，貸應繳稅金。3月份客戶發(fā)現(xiàn)需要專票，所以沖了300專票紅字，又開了一張300的普票，分錄是不是借，庫存現(xiàn)金，紅字300，貸主營業(yè)務收入紅字，貸應繳增值稅紅字。然后再開一張普票分錄是借庫存現(xiàn)金300，貸，主營業(yè)務收入，貸應繳增值稅

我們是一般納稅人，8月份開了一張發(fā)票，分錄做：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅費） 10月紅沖了這張票，又開了一張一樣金額的，那10月沖紅的分錄怎么做？重開的藍字發(fā)票分錄怎么做？

上個月銀行已收款，發(fā)票也已開具，會計分錄為:借銀行存款，貸:主營業(yè)務收入，應交稅費。次月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯了，開了一張負數(shù)，然后又開了一張藍字發(fā)票，金額都是一樣的，那么次月會計分錄如何做？