老師，公司是小規模做餐飲的，我把采購的食材計在原材料，月未盤存后，用月初余額+本月采購額-本月未盤存額算出本月采購食材費用，計入主營業務成本。 月未結轉成本時，借：主營業務成本，貸：原材料 這樣明細賬中原材料的余額就等于月未盤存余額。現在我把廚房購買的五金配件和耗材計入主營業務成本后，結轉損益后，主營業務成本余額就變成負數了。是不是不能用主營業業務成本這個科目啊？
可以記主營業務成本中，這個沒有問題
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我們公司是新企業，前面三個月購買的易耗品（沒有領用登記，金額共計2萬多，比如機器用油，紙箱，酒精等），我做分錄時 借:制造費用 貸:周轉材料～易耗品 但我們這兩個月沒有生產成品出來，主要調機測試買那些易耗品，月底現在那些材料用完了沒有結余，我要怎樣結轉制造費用，可不可以把他直接結轉到主營業務成本，即 借:主營業務成本 貸:制造費用
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老師您好，我這邊有個餐飲公司，接了一個食堂，然后現在要做賬的話就是采購原材料，然后賣出去的是主營收入，我剛才的疑問是要怎樣把那些原材料結轉為營業成本？后面我就直接把原材料結轉為營業成本。沒有轉為庫存商品，這樣子可以嗎？用不用先入原材料，然后再轉營業成本？老師！還是可以直接做營業成本？
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老師您好，我們是一家小規模的建筑公司，在2022年1到6月，合計計提了26萬的人工成本。會計分錄如下 借:主營業務成本 貸:應付賬款 并相應的結轉了損益 在9月份的時候，我沖回了這筆分錄 借:主營業務成本（紅字） 貸:應付賬款（紅字） 9月份發生材料成本192775.5元，結轉材料成本 借:主營業務成本192775 .5 貸:原材料192775.5 但是目前出現了，主營業務成本的負數余額，請問該怎么處理呢？
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酒店住宿業采購的一次性用品計入周轉材料了，平時領用時未記賬，想要到月底時倒計成本，在倒計成本時（借:主營業務成本 貸:周轉材料）附件附什么？是附盤點表嗎？如果是盤點表，只能體現結存數，無法體現倒擠過程呀
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老師您好，在云南采購蔬菜經過加工（毛菜加工成凈菜），用泡沫箱打包好運輸到廣東倉庫，然后銷售。我們領導讓我在主營業務成本下增加明細科目，如主營業務成本-裸菜，主營業務成本-加工損耗，主營業務成本-泡沫箱，主營業務成本-冰瓶，主營業務成本-打包費，主營業務成本-運費等，我不是很理解，比如裸菜和加工損耗是由原材料結轉過來的，泡沫箱和冰瓶采購可以計周轉材料后面銷售轉入主營業務成本，運費發生時是不是計合同履約成本實現銷售再轉入主營業務成本，那打包費（在云南發生的把毛菜加工成凈菜并裝入泡沫箱）、下車費（采購毛菜的下車費）、卸車費（到廣東把打好泡沫箱的成品菜卸貨到倉庫）等發生時應該計入什么科目后面再轉入主營業務成本？
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怎么找不到下載個稅代扣代繳客戶端了？
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記成本中，結轉損益，你是說利潤變負數嗎
是主營業務成本余額是負數，是不是要換個會計科目
不需要，屬于成本，你看下是你的方向記錯了了嗎
購買的五金配件和耗材計入主營業務成本計在借方了
記借方，方向沒有錯，結轉損益的時候到貸方，期末沒有余額
這一部分主營業業務成本的費用，要單獨做張憑證結轉損益嗎？ 借：主營業務成本，貸方用什么科目呢
購買支付的時候 借主營業務成本 貸，銀行存款
是這樣做的，結轉損益的時候呢
借，本年利潤 貸，主營業務成本
好的，謝謝，平了
老師，這個燃氣費每月充值時沒有發票，月未才能開出當月實際使用的發票，我這樣做對嗎？有沒有簡單點的計賬法
可以這樣做，也可以直接記成本，月底發票到了附在憑證后面即可
我想直接計入成本費用，前面都是這樣做的已結賬了，怎么改呀。
那你前面的已經這樣做了，你就按之前的處理了，后面月份可以直接計成本
好，預付賬款有余額怎么調賬
是什么原因出現有余額
因為之前用的預付賬款和應付賬款這兩個科目，當月交費和當月實際發票金額有出入
實際繳納的金額和發票上的金額有出入，那只能先掛賬
預付賬款合計5271.76，應付4760.1元，余額511.66.可以通過調賬調過來嗎
可以吧預付賬款重分類到應付賬款名下