老師，勞務(wù)派遣公司差額征收，給對(duì)方開票的時(shí)候工資社保部分開普票，勞務(wù)費(fèi)部分開專票。分錄是： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（紅字） 老師，那如果派遣人員工資是用人單位那邊發(fā)的，那這里的應(yīng)收賬款豈不是有問題？用人單位發(fā)工資的，正確的分錄是怎樣的呀？

#提問#老師，你好！比如合同簽訂10000元，包含代收代之的工資社保9500元，500元是我公司的服務(wù)費(fèi)，我們開了一張差額征收的專票，我寫分錄：借：應(yīng)收賬款 10000，貸：主營業(yè)務(wù)收入 9523.81，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 476.19， 借：主營業(yè)務(wù)成本 9047.62 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 452.38 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 7000 應(yīng)付職工薪酬-社保 2500元，我這樣算出來的收入與發(fā)票統(tǒng)計(jì)上及稅控盤里的收入9976.19有出入的？不一致，老師麻煩幫我指導(dǎo)一下，我是哪里錯(cuò)了？

A，，公司代另外一家公司開發(fā)票開金額62500差額征稅開要時(shí)借應(yīng)收賬款62500貸應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額（差額征收）297.62主營業(yè)務(wù)收入62202.38. 收到服費(fèi)借銀行存款貸應(yīng)收賬款 退回客戶是全額收稅點(diǎn)借主營業(yè)務(wù)成本一服務(wù)費(fèi)62500貸現(xiàn)金59375，營業(yè)外收入一稅金，這樣寫對(duì)嗎 老師指導(dǎo)一下怎么寫分錄合理

郭老師，以下問題請(qǐng)教下， 1、公司買的工作服給管理人員和銷售人員，入什么科目合適？ 2、現(xiàn)在普票政策沒出文件，開普票按3%開，分錄借：應(yīng)收賬款-某公司5000元 貸：主營業(yè)務(wù)收入4854.37 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅145.63，到時(shí)如果出普票免稅政策，那么賬務(wù)怎么處理？

老師，請(qǐng)問小規(guī)模公司，比如當(dāng)月5號(hào)開的發(fā)票，當(dāng)月18號(hào)收到貨款，可以不掛應(yīng)收賬款嗎？我收到貨款那天做賬分錄做借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 這樣可以嗎