小耿老師：我們平時就是員工工資，員工工資也不高，打圖費(fèi)用也不大，這些都做成主營業(yè)務(wù)成本。然后就是一些差旅費(fèi)用，公司現(xiàn)在資金所剩不多，這幾天要開大概50萬的發(fā)票給甲方，但票開出去就要交稅，又面臨季度申報，涉及增值稅和企業(yè)所得稅，甲方的款項不知道什么時候才可以入賬，擔(dān)心到10月份申報的時候還沒進(jìn)賬，公司資金支付增值稅和企業(yè)所得稅比較困難，想能否可以暫估成本，能否合理的少交點(diǎn)企業(yè)所得稅？我剛到這個崗位，實(shí)操經(jīng)驗不足，這幾天都愁死了。還希望得到您的指點(diǎn)！

老師您好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務(wù)報表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應(yīng)該是盈利16萬，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅。可是如果直接在2021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

老師，我明天要面試民營沉香博物館在北京位置比較偏，然后我想問問適用增值稅和企業(yè)所得稅稅率是多少，整體稅負(fù)率多少？有啥會計和稅務(wù)的政策和賬務(wù)要看的嗎？

?老師，繳納完增值稅附加稅罰款50和個稅100罰款，那后面的是不是就可以正常申報企業(yè)所得稅和增值稅了？，六月份的個稅和增值稅還用申報嗎？還是直接申報七月份增值稅和個稅，那個個稅怎么還會扣罰款呢？我就比較奇怪，另外這家企業(yè)財務(wù)報表當(dāng)中的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表啥都是0，也不知道這前會計咋搞的，固定資產(chǎn)都沒有，都做沒了，啥都是0。之前的會計資料賬簿我要了，都說沒有，那我這個建賬怎么辦呢？是從零開始建嗎？你們估計這家企業(yè)的風(fēng)險高不高？在疫情之前報稅是虧損的，另外我打聽到前幾年北京不是拍賣盛行嗎？這家企業(yè)另外還注冊了一個拍賣公司就賣字畫啥的，看來這個企業(yè)是哪個賺錢做哪個，過了風(fēng)頭就轉(zhuǎn)行

老師明天要面試一家知識產(chǎn)權(quán)的公司的會計，問題，1這個行當(dāng)?shù)钠髽I(yè)所得稅和增值稅或者消費(fèi)稅率都是多少？2這行業(yè)的增值稅稅負(fù)率和企業(yè)所得稅稅負(fù)率都是多少啊？3，招聘人說我們這邊既有知識產(chǎn)權(quán)公司，又有專利代理機(jī)構(gòu)，及自己的律所，做的知識產(chǎn)權(quán)綜合服務(wù)，業(yè)務(wù)圍繞確權(quán) 查重，維權(quán)方向。做的產(chǎn)品類似知網(wǎng)平臺，比知網(wǎng)的數(shù)據(jù)資源更為龐大。現(xiàn)在下載新華書網(wǎng)的手機(jī)端app，里面有個學(xué)術(shù)中國的板塊就是我們產(chǎn)品，我們的客戶群體就是全國各大高校及出版機(jī)構(gòu)等。 老師麻煩回答一下上面的問題，并且結(jié)合招聘人的告知，我還應(yīng)該注意什么嗎？