老師，您好。請問小微企業(yè)只有兩名員工。每個月10號公司會先申報(bào)并支付公積金費(fèi)用：10號支付公積金： 借； 管理費(fèi)用-職工住房公積金：借：其他應(yīng)收款-職工住房公積金；貸：銀行存款。 因?yàn)橘Y金緊張，社保費(fèi)公司暫時沒有支付，還在欠著。計(jì)提社保費(fèi)：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（單位部分）； 月底計(jì)提工資時：計(jì)提：借-管理費(fèi)用-職工薪酬；貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi)（個人部分）；貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資。 等到發(fā)工資時：借：應(yīng)付職工薪酬；貸：其他應(yīng)收款-公積金（個人部分）；貸：銀行存款；請問這樣記錄對嗎？還是月底計(jì)提公資時就要把公積金個人部分一起記錄？ 感謝您的解答！

老師你好 我發(fā)現(xiàn)我2021年的公積金分錄都做錯了 我是 計(jì)提的時候 借 管理費(fèi)用 公積金 單位部分 其他應(yīng)收款 公積金 個人部分 貸 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)付住房公積金 支付的時候是 借 應(yīng)付職工薪酬 住房公積金 其他應(yīng)收款 公積金 個人部分 貸 銀行存款 發(fā)放工資的時候 又做成了 借 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)付職工工資 貸 銀行存款 其他應(yīng)收款 公積金 個人部分 。。。。。 我的問題是公積金個人部分是不是不應(yīng)該計(jì)提的 我現(xiàn)在怎么辦呢？怎么調(diào)賬？

關(guān)于計(jì)提和發(fā)放工資 首先本月計(jì)提時 借費(fèi)用或者成本類科目 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 社保費(fèi)和住房公積金 其次是下月發(fā)放時 借應(yīng)付職工薪酬-工資 社保費(fèi) 住房公積金 其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 住房公積金 貸銀行存款 請問上面的分錄對嗎 如果對的話 其他應(yīng)收款什么時候收回 不應(yīng)該是發(fā)工資的時候嘛 另外 個人所得稅從哪一步交啊 這一部分都不太明白 希望老師講解的細(xì)致一點(diǎn)

咨詢個問題，應(yīng)付職工薪酬：收取個人部分時賬務(wù)處理：借：銀行存款：2872元，貸：其他應(yīng)付款，計(jì)提時：借：管理費(fèi)用2872元，貸：其他應(yīng)付款：2872元；支付時：借其他應(yīng)付款，貸：銀行存款：2872元 這是住房公積金 住房公積金單位部分賬務(wù)處理：計(jì)提時借：銀行存款，4725貸：管理費(fèi)用4725，支付時：借：管理費(fèi)用4725，貸：銀行存款：4725元 問題是什么2022-11-22 10:41 個人住房金的賬務(wù)處理，個人交了一部分進(jìn)賬，然后又從賬上出了個人部分，個人部分，單位部分，我覺得哪里有問題

老師，剛接手一個賬，上個月有一筆預(yù)收賬款，之前會計(jì)說不知道是什么款，就都給轉(zhuǎn)到庫存現(xiàn)金記到備用金里面了，我現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出來，應(yīng)為之前已經(jīng)建立了預(yù)收賬款科目也有發(fā)生額，我得通過預(yù)收賬款科目呀，之前咨詢的老師告訴我這樣做分錄，但是我感覺不對呢 收到錢賬上的分錄 借：庫存現(xiàn)金 5000 貸：銀行存款 5000 現(xiàn)在改正 借：銀行存款5000 貸：庫存現(xiàn)金 5000 借：銀行存款5000 貸：預(yù)收賬款5000 這么做我怎么覺得，銀行存款對不上呢，本身紅沖回來就是原先的金額了，在借一個5000元，不多了嗎？