咨詢個問題，應付職工薪酬：收取個人部分時賬務處理：借：銀行存款：2872元，貸：其他應付款，計提時：借：管理費用2872元，貸：其他應付款：2872元；支付時：借其他應付款，貸：銀行存款：2872元 這是住房公積金 住房公積金單位部分賬務處理：計提時借：銀行存款，4725貸：管理費用4725，支付時：借：管理費用4725，貸：銀行存款：4725元 問題是什么2022-11-22 10:41 個人住房金的賬務處理，個人交了一部分進賬，然后又從賬上出了個人部分，個人部分，單位部分，我覺得哪里有問題
同學你好 我覺得是你個人部分的金額不對 是當月交當月還是當月交上月的呢
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老師，這樣子計提公積金以及發放工資的會計處理是否正確呢？如有不對，可以告訴我怎么填寫嗎？基本工資5000元，公積金單位個人分別繳納200元，實發工資4800元 借:管理費用-工資 5000 貸:應付職工薪酬 5000 借:管理費用-公積金（單位部分） 200 貸:其他應付款-公積金中心 200 借:應付職工薪酬-代扣代繳公積金（個人部分） 200 貸:其他應付款-公積金 200 借:其他應付款-公積金 400 貸:銀行存款 400 借:應付職工薪酬 4800 貸:銀行存款 4800
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老師，您好。請問小微企業只有兩名員工。每個月10號公司會先申報并支付公積金費用：10號支付公積金： 借； 管理費用-職工住房公積金：借：其他應收款-職工住房公積金；貸：銀行存款。 因為資金緊張，社保費公司暫時沒有支付，還在欠著。計提社保費：管理費用-社保費（單位部分），貸：應付職工薪酬-社保費（單位部分）； 月底計提工資時：計提：借-管理費用-職工薪酬；貸：其他應收款-社保費（個人部分）；貸：應付職工薪酬-職工工資。 等到發工資時：借：應付職工薪酬；貸：其他應收款-公積金（個人部分）；貸：銀行存款；請問這樣記錄對嗎？還是月底計提公資時就要把公積金個人部分一起記錄？ 感謝您的解答！
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老師你好 我發現我2021年的公積金分錄都做錯了 我是 計提的時候 借 管理費用 公積金 單位部分 其他應收款 公積金 個人部分 貸 應付職工薪酬 應付住房公積金 支付的時候是 借 應付職工薪酬 住房公積金 其他應收款 公積金 個人部分 貸 銀行存款 發放工資的時候 又做成了 借 應付職工薪酬 應付職工工資 貸 銀行存款 其他應收款 公積金 個人部分 。。。。。 我的問題是公積金個人部分是不是不應該計提的 我現在怎么辦呢？怎么調賬？
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老師好，請問我計提發放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計提工資、社保公積金個人部分： 借：管理費用/銷售費用-職工工資 貸：應付職工薪酬-職工工資 借：應付職工薪酬-職工工資 貸：其他應付款-社保個人部分 -公積金個人部分 應交稅費-應交個人所得稅 計提單位部分： 借：管理費用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實際發放工資、繳納社保公積金： 借：應付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應付職工薪酬-社保單位部分 其他應付款-社保個人部分 應付職工薪酬-公積金單位部分 其他應付款-公積金個人部分 貸：銀行存款
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單位記工資 借:費用 貸:應付職工薪酬 借:應付職工薪酬（個人社保金額） 貸:應付住房公積金 借:費用 貸:應付住房公積金（單位部分） 借:應付住房公積金（單位+個人） 貸:銀行存款 我覺得不對，個人社保只能掛其他應付款科目，但是要具體的理由就是準則條款
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一次性交一年
同學你好 是靈活就業的嗎
是的 是的
同學你好 那你這個直接一次性扣除不可以嗎 這樣按月你就不對
是的，我又改了
嗯 直接一次性扣除吧
我發你看看 老師
直接一次性扣除不能嗎
一次性扣除不可以，你這個因為他是剛開始的時候是個人部分，他們自己把它交到我們賬上面來，然后，個人部分又要從賬上面去提，去交交交到那個住房公積金那里，所以的話他就會要計提一部分，你的意思就是說按照遞提的原則的話，就是按結賬做賬的話，他就是每個月都要計提對，我們這個就是一次性就出了，然后一次性遞提了。所以我做這筆賬的時候，我也覺得有一點不知道怎么做這個東西，因為我們這個靈魂建業它也是每年交一次，它也不用每月去計提，你幫我看一下，我我覺得這個我自己也不知道怎么說。
同學你好 這個不用按月扣 靈活就業是匯算清繳的時候扣的
老師，你幫我看一下這個賬戶處理可以嗎，這樣子。
同學你好 看不到你的圖片
上面發了3張哦
我看不到你的圖片哦
幫我看一下這個賬戶處理可以嗎。是這樣子嗎
同學你好 這個可以的哦
你匯算清繳的時候扣除就可以了
直接支付 不匯算清繳
同學你好 你要匯算清繳的時候扣除