老師，這樣子計(jì)提公積金以及發(fā)放工資的會(huì)計(jì)處理是否正確呢？如有不對，可以告訴我怎么填寫嗎？基本工資5000元，公積金單位個(gè)人分別繳納200元，實(shí)發(fā)工資4800元 借:管理費(fèi)用-工資 5000 貸:應(yīng)付職工薪酬 5000 借:管理費(fèi)用-公積金（單位部分） 200 貸:其他應(yīng)付款-公積金中心 200 借:應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳公積金（個(gè)人部分） 200 貸:其他應(yīng)付款-公積金 200 借:其他應(yīng)付款-公積金 400 貸:銀行存款 400 借:應(yīng)付職工薪酬 4800 貸:銀行存款 4800
您好 計(jì)提單位部分跟發(fā)放的不正確 借:管理費(fèi)用-公積金（單位部分） 200 貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 借:其他應(yīng)付款-公積金 200 貸:銀行存款 400
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老師，這樣子計(jì)提公積金以及發(fā)放工資的會(huì)計(jì)處理是否正確呢？如有不對，可以告訴我怎么填寫嗎？基本工資5000元，公積金單位個(gè)人分別繳納200元，實(shí)發(fā)工資4800元 借:管理費(fèi)用-工資 5000 貸:應(yīng)付職工薪酬 5000 借:管理費(fèi)用-公積金（單位部分） 200 貸:其他應(yīng)付款-公積金中心 200 借:應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳公積金（個(gè)人部分） 200 貸:其他應(yīng)付款-公積金 200 借:其他應(yīng)付款-公積金 400 貸:銀行存款 400 借:應(yīng)付職工薪酬 4800 貸:銀行存款 4800
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1.計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用-職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計(jì)提社保/公積金（單位部分） 借：管理費(fèi)用-社保（單位部分） 管理費(fèi)用-公積金（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 3.發(fā)工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 ?? 貸：銀行存款 ?????? 其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分） ?????? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分） 4.繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分） 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 老師給我看下計(jì)提社保，工資，發(fā)放和繳納社保，的分錄對不對？謝謝
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老師，如果公積金是當(dāng)月扣的，社保次月扣的我應(yīng)該怎么做分錄呀， 公積金是 借：管理費(fèi)用--公積金（單位）1687 其他應(yīng)收款--公積金（個(gè)人）1687 貸：銀行存款 3374 計(jì)提工資、社保 借：管理費(fèi)用--社保（單位）2000 管理費(fèi)用--員工工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬--員工工資 5000 應(yīng)付職工薪酬--社保（單位）2000 發(fā)放工資、繳納社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬--員工工資 5000 其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人）1000 其他應(yīng)收款--公積金（個(gè)人）1687 貸：銀行存款 7687 是這樣嗎？
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老師好，每個(gè)月計(jì)提社保和工資的分錄可以這樣寫嗎？ 計(jì)提時(shí)： 工資部分： 借：管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬/銷售費(fèi)用-銷售人員職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 單位承擔(dān)社保： 借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)（單位） 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn) 借：管理費(fèi)用-住房公積金（單位） 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金 個(gè)人部分 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 貸：其他應(yīng)付款-代扣社保 -代扣公積金 最終扣繳： 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、應(yīng)付住房公積金 其他應(yīng)付款-代扣社保、代扣公積金 貸：銀行存款 最終工資發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 貸：銀行存款
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老師好，請問我計(jì)提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計(jì)提工資、社保公積金個(gè)人部分： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-職工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 -公積金個(gè)人部分 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 計(jì)提單位部分： 借：管理費(fèi)用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實(shí)際發(fā)放工資、繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 其他應(yīng)付款-公積金個(gè)人部分 貸：銀行存款
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老師，那么正確做法是否如下: 借:管理費(fèi)用-工資 5000 貸:應(yīng)付職工薪酬 5000 借:管理費(fèi)用-公積金（單位部分） 200 貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 借:應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳公積金（個(gè)人部分） 200 貸:其他應(yīng)付款-公積金 200 借:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 其他應(yīng)付款-公積金 200 貸:銀行存款 400 借:應(yīng)付職工薪酬 4800 貸:銀行存款 4800 老師，為什么計(jì)提單位部分貸方是用應(yīng)付職工薪酬-公積金呢？
借:應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳公積金（個(gè)人部分） 200 貸:其他應(yīng)付款-公積金 200 這筆也不對 應(yīng)該是發(fā)放工資的時(shí)候 借 應(yīng)付職工薪酬 5000 貸 其他應(yīng)付款 200 貸 銀行存款 4800
公積金也應(yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬科目核算
老師，如果有加班費(fèi)，應(yīng)該怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理呢？
加班費(fèi)也計(jì)入工資一起
老師，個(gè)人部分的公積金不需要計(jì)提嗎？
老師，那么正確的做法是如下嗎？那么加班費(fèi)是不是也是放在第一步里面呢？ 借:管理費(fèi)用-工資 5000 貸:應(yīng)付職工薪酬 5000 借:管理費(fèi)用-公積金（單位部分） 200 貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 借:應(yīng)付職工薪酬 5000 貸:銀行存款 4800 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分) 200 借:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 其他應(yīng)付款-公積金 200 貸:銀行存款 400
個(gè)人部分的公積金包含在工資里面計(jì)提
您5000里面不就包含了個(gè)人的200么
是的，那么我上面填寫的會(huì)計(jì)分錄對了嗎？
上面填寫的會(huì)計(jì)分錄正確的
老師，如果是加班費(fèi)200元的話，那么會(huì)計(jì)分錄是如下嗎？ 借:管理費(fèi)用-工資 5000 管理費(fèi)用-加班費(fèi) 200 貸:應(yīng)付職工薪酬 5200 借:管理費(fèi)用-公積金（單位部分） 200 貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 借:應(yīng)付職工薪酬 5200 貸:銀行存款 5000 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分) 200 借:應(yīng)付職工薪酬-公積金 200 其他應(yīng)付款-公積金 200 貸:銀行存款 400
加班費(fèi)包含在工資一起 用5200計(jì)提就好了
好的，謝謝老師，老師那么社保費(fèi)也是和公積金一樣的會(huì)計(jì)處理嗎？
社保費(fèi)也是和公積金一樣的會(huì)計(jì)處理
好的，謝謝老師
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