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老師,有個問題想問一下,就是固定資產折舊錯了,怎么調賬。就是之前沒細分固定資產,然后每個月都是折舊這么多了,現在發現有些固定資產空調這些是3年的,現在折舊多了,怎么調呢

2024-06-06 13:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-06-06 13:49

沖減了多折舊的就可以

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快賬用戶9321 追問 2024-06-07 13:11

怎么沖呢

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齊紅老師 解答 2024-06-07 13:26

是跨年的吧 是什么企業會計準則呢

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如果發現固定資產折舊計算錯誤,需要進行調賬,可以按照以下步驟進行處理: 1.確定調整金額:首先,需要確定折舊計算錯誤的具體金額。這可能涉及重新計算折舊,并與之前的計算結果進行比較,以確定多計提或少計提的折舊金額。 2.選擇調整方法:根據具體情況,可以選擇不同的調整方法。以下是兩種常見的方法:追溯調整法:如果錯誤影響較大,可能需要追溯到過去的會計期間進行調整。這可能涉及修改以前年度的財務報表,以反映正確的折舊金額。未來適用法:如果錯誤影響較小,可以選擇在當前和未來的會計期間進行調整。這意味著只需要在發現錯誤后的會計期間內,按照正確的折舊方法和金額進行計提。 3.編制調整分錄:根據選擇的調整方法,編制相應的調整分錄。如果是追溯調整法,可能需要調整以前年度的折舊費用和累計折舊;如果是未來適用法,可以直接在當期調整折舊費用。 4.更新固定資產卡片:確保在固定資產卡片或臺賬中更新正確的折舊信息,包括折舊年限、殘值率和折舊方法等。 5.調整相關報表:根據調整分錄,更新財務報表中的相關項目,如資產負債表中的固定資產和累計折舊,以及利潤表中的折舊費用。 6.稅務處理:根據當地的稅法規定,確定是否需要對折舊調整進行稅務申報和處理。 7.審計和披露:如果公司需要進行審計,確保將折舊調整事項告知審計師,并在財務報表中進行適當的披露。
2024-06-17
然后把差額計算出來,在當期調整就可以,多了,沖減少了補計提。
2024-06-14
沖減了多折舊的就可以
2024-06-06
多做了的借累計折舊貸利潤分配未分配利潤。
2024-06-05
多折舊的直接調增就可以 做分錄紅沖多折舊的
2024-05-29
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