季度預繳企業所得稅： 計提時 借：所得稅費用 貸：應交稅金－應交所得稅 繳納時: 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款(庫存現金) 結轉 借：本年利潤 貸：所得稅費用 老師，季度所得稅繳交后，結轉分錄是放在年底做還是當月做，謝謝？
你好，結轉的是在計提的月末。
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老師，關于 所得稅 的。 當月計提：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅。 實際繳納時：借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款。 月末結轉：借：本年利潤 貸：應交稅費-應交企業所得稅。 我想問問，所得稅是 先繳稅，再 月末結轉 本年利潤 嗎?
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請問一下2020年收到2017年第三，四季度退稅款12000元如何做帳務處理？我們2017年度10月計提和預繳賬務處理 計提所得稅 借：所得稅 200 貸：應交稅費-應交所得稅200 繳納時，借:應交稅費200 貸：銀行存款200 月未結轉損益 借：本來利潤 200 貸：所得稅200 2018年1月直接繳納2017年度第四季度企業所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 10000 貸：銀行存款 10000 沒有計提帳務處理，目前應交稅費-應交所得稅貸方余額為10000元。
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Q
老師，預繳企業所得稅沒計提，這個月補上可以嗎？計提時 借所得稅費用 貸應交稅費 結轉時 借本年利潤 貸所得稅費用 繳納時 借應交稅費 貸銀行存款 這樣寫對嗎？
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Q
個人獨資企業繳納個稅時， 計提：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交個人所得稅 繳納：借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 那么這所得稅費用是在年底結轉在應付利潤科目嗎？
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老師好！老師，計提所得稅分錄： 借：所得稅費用 貸：應交稅費—應交企業所得稅 繳納所得稅時： 借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款 以上分錄對嗎？老師，謝謝！
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粵公網安備 44030002003870號
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如果我是當月計提，當月繳納，那結轉也當月結轉掉對嗎？謝謝老師。
你好對的，是這么做的。
如果當月計提，次月繳納，那就是當月計提和結轉分錄，次月做繳納分錄對嗎？謝謝老師。
的對的是的對的是的對的是的對的是的對的。
好的，謝謝老師。
不用客氣，工作愉快。