老師我有一個家居制造業公司一般納稅人，剛接手，看到前面的進貨發票憑證做了借原材料 借應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸應付賬款，其中有幾張憑證做了借原材料 借其他應付款-待抵扣進項稅 貸應付賬款 為什么要這樣做的不一樣呢
你好，同學，待抵扣進項稅額有可能是前期取得進項發票較多，需要掛往來賬，但是當月還不需要那么多進項稅額，就先放到這個科目過渡一下。等需要進項稅額時再轉出到應交稅費-應交增值稅（進項稅額）中。
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老師 我就是購買材料款已付貨也已經到了 但發票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預付賬款（不含稅材料價格）。 收到發票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應交稅費-增值稅-進項稅，貸預付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預付賬款-暫估 收到發票 借：預付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款
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2021年做錯分錄： 2021.12.30號憑證 借：原材料52154.85 進項稅額6780.13 貸：應付賬款-某公司58934.98 2022年：沖2021年12月30號憑證 1：借原材料-52154.85 進項稅額 -6780.13 貸：應付賬款-某公司- 58934.98 :2：更正2021年12月憑證 30號憑證 借：預計負債-電費60000 貸：應付賬款-供電所 60000 借：應付賬款-供電所58934.98 應交稅費-進項 6780.13 制造費用-電費 -6780.13 貸：其他應付款-法人 58934.98 老師幫 我看下這樣可以嗎？
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老師 11月有一張進項沒有抵扣 做了借：原材料 應交稅費 應交增值稅 進項 貸：應付賬款 12月份 做了 借：應交稅費/待認證進項 貸：應交稅費/應交增值稅/進項 6月份要抵扣這張票 怎么做分錄
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老師，8月材料入庫發票沒有來我做會計分錄，借：原材料，貸：應付賬款-暫估。發票來了沒有抵扣不用做到進項分錄吧，是抵扣再做到賬上分錄：紅沖前面暫估分錄，借：原材料，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：應付賬款-A供應商，對嗎
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收到增值稅專用發票，入賬時，不管有沒有認證，都先借：原材料/費用等 應交稅費—應交增值稅—未認證進項稅額 貸：應付賬款/銀行存款。 然后等到認證了，就直接一筆做借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額 貸：應交稅費—應交增值稅—未認證進項稅額，這樣可以嗎？
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外來憑證應該貼在記賬憑證的前面還是后面
粵公網安備 44030002003870號
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老師，那不掛可以嗎，讓他多在應交稅費-應交增值稅-進項稅這分錄里好了
同學，計入應交稅費-應交增值稅（進項稅額），是需要在電子稅務系統中勾選發票的，如果都記進去了，說明當月進項都勾選了，有可能會導致有進項留抵。若果企業前期有欠增值稅的情況，就會直接抵扣掉。
老師我的意思是不做這個待抵扣的分錄行嗎
不做的話，對應的發票是不能掛賬的。
老師我就是這么做，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅 借應交稅費-未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，我以前這么做的，一年做一次
發票掛賬是什么意思，
當時進項稅多了還退稅了
我把收到所有發票都認證了這可以的吧
老師我這樣的操作流程對嗎
老師在嗎
你好，同學，發票掛賬就是記賬的意思。如果當期收到的進項稅額不勾選認證的話，發票就先不記賬。當月收到的進項票是不是都需要勾選認證，視企業具體情況而定，不是一定都要在當月認證，需要自己籌劃一下。
老師我先認證了，留抵代扣有什么不妥嗎。我有點迷糊了，麻煩老師分解
你好，沒什么問題。只是有的企業因為前期欠稅，不想留那么多進項。因為要確保以后有足夠的進項抵扣，不想交前期欠的稅款。正常情況下，收到的進項都可以抵扣的。