某財(cái)經(jīng)大學(xué)畢業(yè)的王某，對(duì)以下三筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核: (1) 2019年6月5日，采購(gòu)一批材料，材料價(jià)款5000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額650元，同時(shí)發(fā)生材料挑揀費(fèi)100元，所有款項(xiàng)尚未支付，材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。會(huì)計(jì)分錄為: 借:原材料5000 應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅(進(jìn)行稅額) 650 貸:銀行存款5650 (2) 2019 年6月10日，銷(xiāo)售一批產(chǎn)品，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的售價(jià)為2000元，增值稅稅額為260元。商品已發(fā)出，款項(xiàng)尚未收到。該批商品實(shí)際成本為1600元。會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)收賬款2000 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅 (銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 260 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2260 (3) 2019年6月20日，生產(chǎn)車(chē)間一般消耗領(lǐng)用材料5000元，會(huì)計(jì)分錄為: 借:生產(chǎn)成本5000 貸:原材料5000 問(wèn)題:請(qǐng)分別說(shuō)出這三筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄是否正確?如果不正確請(qǐng)寫(xiě)出具體的理由，并編制正確的會(huì)計(jì)分錄。

老師，你好，我想咨詢一下，我們供應(yīng)商在2020年3月給我們公司開(kāi)了一張專(zhuān)票，但是發(fā)票在郵寄過(guò)程中被遺失了，供應(yīng)商不愿意紅沖并重開(kāi)，這個(gè)問(wèn)題拖了很久沒(méi)處理，這個(gè)月供應(yīng)商提供了他們做賬聯(lián)的掃描件給我們，我們是否可以這樣處理： 1、認(rèn)證系統(tǒng)中，勾選認(rèn)證抵扣 2、憑證： 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付貨款 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 3、增值稅報(bào)表：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出那里填寫(xiě)對(duì)應(yīng)金額

2021年做錯(cuò)分錄： 2021.12.30號(hào)憑證 借：原材料52154.85 進(jìn)項(xiàng)稅額6780.13 貸：應(yīng)付賬款-某公司58934.98 2022年：沖2021年12月30號(hào)憑證 1：借原材料-52154.85 進(jìn)項(xiàng)稅額 -6780.13 貸：應(yīng)付賬款-某公司- 58934.98 :2：更正2021年12月憑證 30號(hào)憑證 借：預(yù)計(jì)負(fù)債-電費(fèi)60000 貸：應(yīng)付賬款-供電所 60000 借：應(yīng)付賬款-供電所58934.98 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 6780.13 制造費(fèi)用-電費(fèi) -6780.13 貸：其他應(yīng)付款-法人 58934.98 老師幫 我看下這樣可以嗎？

某工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅率為13%。2020年2月，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其上年１２月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及應(yīng)繳納的增值稅進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題如下：（1）12月5日12號(hào)憑證：購(gòu)進(jìn)原材料一批，已驗(yàn)收入庫(kù)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張，注明價(jià)款20萬(wàn)元、稅額2.6萬(wàn)元。取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的運(yùn)輸業(yè)普通發(fā)票一張，注明運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元；取得裝卸費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張，注明裝卸費(fèi)用2000元，稅款120元，款項(xiàng)均未支付。（2）12月12日42號(hào)憑證：銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張，注明價(jià)款10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元，貨已發(fā)出；開(kāi)具普通發(fā)票一張，取得包裝物銷(xiāo)售收入33900元，款已收存銀行。（1）借：原材料211100應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）27020貸：應(yīng)付賬款—××單位238120（2）借：銀行存款146900貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）13000營(yíng)業(yè)外收入33900要求寫(xiě)出調(diào)賬分錄

請(qǐng)問(wèn)老師，收到別的公司支付的電費(fèi)怎么做憑證，供電所給我們開(kāi)的發(fā)票當(dāng)時(shí)做賬是借:制造費(fèi)用（因?yàn)檐?chē)間用的），借:進(jìn)項(xiàng)稅額，貸:銀行存款。因?yàn)榻痤~不大，是半年抄一次別的公司的電費(fèi)，所以當(dāng)時(shí)每個(gè)月沒(méi)有記其他應(yīng)收款，現(xiàn)在半年了收到了3600元，請(qǐng)問(wèn)怎么做憑證