老師，我想問一下，上一任會計由于1月太忙，所以沒按時做賬，當時第四季度企業所得稅就直接0報了。到了3月我接手她的工作了，發現年后回來的跨年發票她在21年12月也沒有計提，如果我把跨年票在去年12月計提了，在22年3月沖減之前計提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業所得稅她0申報，如果匯算清繳我把全年的成本填進申報表里，這樣數據和第四季度企業所得稅申報的數據就不一樣了，因為到了12月，所以報表的數據是全年累計的。面對這種情況，老師，我該怎么做？

請問下，我司去年10月成立，去年有發生工資社保等費用，截止目前還是處于籌建期。我來了后，上面讓我把去年的費用都做到今年1月去?，F在我需要填寫去年的年報了，這里就有問題了。因為去年的費用都做到今年1月，那么截止去年12/31利潤表資產負債表都為0，包括工資等也為0。但實際在稅務局的網上可以看出來，去年公司是再繳納社保的。那么請問我這個年報，如何填寫？我如果填寫人數為0，那于社保繳納不符合？如果我填寫為1，工資就不可能是0，利潤表也不可能是0??？是否有合理建議我該如何填寫這個年報？

老師，我家21年有一筆退工程審減價費，由于我是21年來公司給建的賬，之前沒有沒有賬，(發票不知道什么時候開的）我也沒有經驗，沒有找出當時發票沖紅，這筆款我紅字記借:銀行存款，貸：主營業務收入?，F在稅務預警了，我增值稅報表跟企業所得稅報表就差這塊錢，我問過咱老師，老師說讓我把這次賬沖了，然后借：利潤分配—未分配利潤，貸：銀行存款。我把21年12月的賬重新結賬，這樣記了，可是發現這樣的話20年的利潤數變了，這樣不是還要改20年的年報了嗎？請問有沒有其它的方法只改21年12月到現在的賬，

老師，我家21年有一筆退工程審減價費，由于我是21年來公司給建的賬，之前沒有沒有賬，(發票不知道什么時候開的）我也沒有經驗，沒有找出當時發票沖紅，這筆款我紅字記借:銀行存款，貸：主營業務收入?，F在稅務預警了，我增值稅報表跟企業所得稅報表就差這塊錢，我問過咱老師，老師說讓我把這次賬沖了，然后借：利潤分配—未分配利潤，貸：銀行存款。我把21年12月的賬重新結賬，這樣記了，可是發現這樣的話20年的利潤數變了，這樣不是還要改20年的年報了嗎？請問有沒有其它的方法只改21年12月到現在的賬，

老師，今年我們那所有虧損的企業都要填虧損情況表，所以我想把一個沒用的公司做成贏利，但那個公司去年就發生了些銀行的手續費，我把手續費調上去后還想做100元的收款，這樣就不會虧損了，問題是這100元我就沒發生過，我現在是在所得稅匯算中調增可以嗎？如果調增應該填在明細表中那行？我還用不用改4季度報表？