老師，今年我們那所有虧損的企業都要填虧損情況表，所以我想把一個沒用的公司做成贏利，但那個公司去年就發生了些銀行的手續費，我把手續費調上去后還想做100元的收款，這樣就不會虧損了，問題是這100元我就沒發生過，我現在是在所得稅匯算中調增可以嗎？如果調增應該填在明細表中那行？我還用不用改4季度報表？
同學你好 可以匯算清繳的時候按照調整后的申報
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老師，就是一個啥情況？我在今年年報的時候哦，就是有一個企業所得稅是一個負的83塊三毛七，因為當時在一九年第二個季度惡報的時候，我是交了一個83塊三毛七，但是因為賬戶有那個，以就是彌補以前年度虧損，結果到年度報表的時候，然后它就顯示了一個負的83塊三毛七。現在稅務就是說嫌這個比較麻煩嘛，退稅還要查賬，說直接讓我把它調成零呢，但是我一條他那個以前年度虧損那個數字就變，然后我弄不到一塊兒，她說我去第一次去拿條，人家稅務局說這可麻煩了，所以我后來調都沒調到一塊兒。 企業所得稅負數調成0 第一張是所得稅彌補虧損明細表
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老師，我月末想要把賬做成不虧損，有點贏利，但那些費用確實發生過，也通過對公賬戶轉出去了，所以我現在想我的招待費多了十多萬，想做個調整，然后今年就不會虧損了，但我要怎么做分錄，本來想借末分配利潤貸銷售費用-業務招待費來減少，但發現這個分錄不尋，費用減少，末分配利潤不應該增加嗎，這個分錄還減少了，老師，這個分錄應怎么做
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老師，我那天問你的如果在匯算清繳前發現去年的錯賬，多計收入、費用或少計收入、費用，你說不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調整來做，匯算清繳的時候，按以前年度損益調整之后的來抵扣。我不太明白。我在今年五月進行去年匯算清繳時遇到有一家公司收入平時少報了，去稅務局更正的增值稅報表，補交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？
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老師你好，我想請教下，我2021年的賬已經結了，報表啥的都出了，不想再反結賬調整了，但是2021年還有一些費用和成本是沒有支付過的，有些發票已經開了準備在22年1月份支付，還有些發票還沒開，那請問我這個第四季度的企業所得稅季報可以把這些費用和成本都加進去么？那我22年的憑證要如何做呢，做以年度損益調整么？那發票沒開的稅不知道的，要怎么計算呢？
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老師 我在匯算，是這樣的 我跟您說下情況 2022年 公司成立的 3季度的時候預繳了1250的企業所得稅，前年收入492萬，4季度虧損，然后2022年度利潤表出來的是去年虧損22萬，現在匯算的時候顯示退稅 退的就是3季度預交的那個稅，那現在是這樣 我不想退稅呢，需要怎么操作 我們是建筑公司 不想辦理退稅 因為去年年底做的一些成本是人工工資 里面有些水分 當時就是想為了做虧損 才多造假一部分人工工資 那現在出現退稅了 這樣的話 我們擔心會被稽查 所以請教老師 應該怎么做？
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我去年就沒發生這筆業務，我應在納稅調整明細表中的哪一行調增呢？另外我不改去年4季度報表，我的分錄是該在5月份中做嗎，要怎么做？
是這張表的哪個地方填呢
同學你好 納稅調整項目明細表其他欄調增
我不會重回去年12月去把報表重做過吧，另外如果我只在所得稅匯算中調整，我的分錄要怎么做？
借：以前年度損益100貸主營業務收入100借主營業務收入100貸：現金100，借利潤分配100貸以前年度損益100？
同學你好 這個不用回去調整
那我這個分錄是對的嗎，你看下呀
這個分錄好像不對，我是收到了這100元，沒入賬，現金應增多呀，這個好像錯了吧
同學你好 現金沒增多呀你收到現金了嗎
其實這個業務都沒有，主要是我們這邊監管嚴，虧損的一律填調查表，所以我想做100元收入，但2022年度就沒做這筆業務
同學你好 借現金 貸以前年度損益調整 貸銷項 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤
還要交增值稅嗎
同學你好 收入的話肯定要交