小規模物業公司2021年9月之前一直按銀行流水的收入做的分錄，借銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 ，但從10月做賬開始就要按實際開發票金額確定收入，其他收入按預收做，但是我10月有補開之前月份收入的發票，我在當月都已經確認收入了，我想問下這部分我怎么做分錄？

老師 你好 今天去面試了一家公司財務，原來會計已經離職，因我們這里一直封控，所以10月還未申報 另外這家公司下面有2個公司 一個一般納稅人 一個小規模 一般納稅人22年已經申請上高新技術企業 但他們賬目沒有做輔助賬 研發費用也沒有歸集 整個需要調整 老師 這種企業現在接手工作量大嗎 需要注意哪些 做那些準備？因為我之前是做的內賬，對報稅了解 但沒有具體做過

老師，我四月份收到一張今年一月份開票日期的給我們小規模公司的一張購買鍋具的發票，要是做分錄是借銷售費用 貸現金，但是我忽然看見備注欄備注了補去年10月發票字樣，這個得怎么處理？因為我去年不知道有這張發票，也沒有計提，當我看見這個備注后就把財務軟件反結轉到去年12月份，做了一個計提的分錄想著今年四月時候做賬沖減去年計提，22年所得匯算也不用調增這樣可以嗎？

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫療行業，免增值稅，規模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發現預付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉出，我查了后發現是幾年前買的資產和裝修款沒有開發票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉出相應的科目，后續匯算清繳時再做調增處理，不知是否可行，或者有無相關的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發現應付賬款的科目中有幾家供應商已經停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經付清對方的款了），我也想寫個說明由領導審批后轉入營業外收入，繳納企業所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規，請問老師有其他辦法嗎？

，最近我接了一家小規模的賬，目前沒啥業務的，但是收了一張跨年的發票 去年9月開的廣告費，我要怎么入賬？有特殊處理嗎？小規模做賬流程有嗎？每月應該注意啥？這家小規模我已經在軟件里面失算平衡了的。借：以前年度未確認的損益調整 貸：其他應付款 是這樣嗎？