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老師,請問填季度所得稅申報提示這個需要填嗎?1.《資產加速折舊、攤銷(扣除)優惠明細表》第2行第2列:“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元;2.第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”,填報納稅人享受資產加速折舊、攤銷和一次性扣除優惠政策的資產,會計核算的本年資產折舊額、攤銷額。一般不為0,請核實。

2024-04-12 11:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-12 11:17

對于季度所得稅申報中的《資產加速折舊、攤銷(扣除)優惠明細表》的填寫,第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”這一項是要求填報納稅人享受資產加速折舊、攤銷和一次性扣除優惠政策的資產,會計核算的本年資產折舊額、攤銷額。通常情況下,這一數值不應為0。 1.根據《企業所得稅申報事項目錄》,應正確區分加速折舊、攤銷(不含一次性扣除)和一次性扣除兩類優惠事項,并在相應的行次中進行填報。 2.如果同時發生多個優惠事項,可以增加行次進行填報,但每個事項僅能填報一次。 3.一項資產僅可適用一項優惠事項,不得重復填報。

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快賬用戶1439 追問 2024-04-12 11:19

這個優惠有哪些資產適合啊 ,我們的固定資產只有一輛汽車

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齊紅老師 解答 2024-04-12 11:23

你們有加速折舊嗎

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快賬用戶1439 追問 2024-04-12 11:27

沒有加速,就正常折舊

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齊紅老師 解答 2024-04-12 11:29

那你這個表不用填寫的

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快賬用戶1439 追問 2024-04-12 11:32

那我就不用管它,直接申報就可以嗎?

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齊紅老師 解答 2024-04-12 11:34

對的 這個不用填寫的

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對于季度所得稅申報中的《資產加速折舊、攤銷(扣除)優惠明細表》的填寫,第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”這一項是要求填報納稅人享受資產加速折舊、攤銷和一次性扣除優惠政策的資產,會計核算的本年資產折舊額、攤銷額。通常情況下,這一數值不應為0。 1.根據《企業所得稅申報事項目錄》,應正確區分加速折舊、攤銷(不含一次性扣除)和一次性扣除兩類優惠事項,并在相應的行次中進行填報。 2.如果同時發生多個優惠事項,可以增加行次進行填報,但每個事項僅能填報一次。 3.一項資產僅可適用一項優惠事項,不得重復填報。
2024-04-12
同學,你好,如果你沒有,強行申報就行了
2021-10-22
你好,學員,這個意思就是會計上的賬載金額要有數據, 沒有數據的話,不符合稅務局系統邏輯
2023-10-21
您好,麻煩發下填報圖片
2023-07-13
哦都是零,可以忽略這個提示。
2021-10-22
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