老師，2019年11月份公司裝修費發生了2萬元，由于對方未開具來發票，款項一直未付。 會計處理： 借：管理費用-裝修費 2萬元 貸：其他應付款-裝修費 2萬元 若是2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費發票2萬元，但是發票日期為2020年度，不是2019年了，請問2019年能否稅前扣除？如何賬務處理？ 由于匯算清繳之前取得了去年計提的費用發票2萬元，因此無需調整應納稅所得額，2萬元完全可以在2019年度稅前扣除。 2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費發票2萬元，先沖銷去年計提的憑證： 借：管理費用-裝修費 -2萬元 貸：其他應付款-裝修費 -2萬元

老師好，我公司是勞務派遣，在7月份開了張勞務派遣差額征收發票金額為50000元，支付工資為45000元，但工資還沒發放，作為勞務派遣公司賬務處理如下可行不：1、借：應收賬款 50000元，貸：主營業務收入 47619.05元 應交稅費--簡易計稅 2380.95元；2、計提工資：借 ：主營業務成本 45000元 貸：應付職工薪酬-員工工資 45000元；3、取得相關工資、社保繳納扣稅 借：應交稅費--簡易計稅 2142.86元 ，貸：主營業務成本 2142.86元；4、到第二個月取得銀行繳款憑證時做：借：應交稅費--簡易計稅238.09元，貸：銀行存款 238.09元。麻煩老師指點指點 ，因第一次接觸此類業務呢，先謝謝老師

老師好，如果是小規模納稅人，剛好9月份開了一張勞務派遣發票為5萬，因該項目沒賺到錢，所以差額征收稅額為0.此發票工資還沒發放。想問一下老師，做賬是不是如下做分錄：借：應收賬款 50000；貸：主營業務收入 47619.05 應交稅費--簡易計稅 2380.95；2、借：主營業務成本 47619.05 應交稅費--簡易計稅2380.95 貸：應付職工薪酬 50000，那么在10月份申報時，就按5萬來填寫，可以嗎

老師好，想請教一下，作為勞務派遣公司8月份開了一張差額征收5萬元的勞務服務，人員工資發放4.5萬，在8月份會計分錄要如何處理呀。因為發票開出當月增值稅一般納稅人5000元就要按5%稅來申報。但8月份沒有發放人員4.5萬的工資，想問一下，作為賬務上要如何做分錄反應呀，因自己沒接觸過此行業，感覺無從下手。

老師好，勞務派遣公司當月開也去發票5萬元，按差額征稅方法開的發票，當月沒有發放工資，但他備注欄：差額征稅填寫金額：45000元，想問一下老師。當月做賬我是計提員工工資社保等，然后進項稅額沖抵銷項稅額的。可是到實際發放工資進，發了48000元，那多發的3000元要不要補計稅金呀。